• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Kamerbrief over de contouren van het UBO-register

Kamerbrief over de contouren van het UBO-register

Branches, Nieuws

15 februari 2016 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Minister Jeroen Dijsselbloem van Financiën heeft de Tweede Kamer, mede namens de ministers van Veiligheid en Justitie en van Economische Zaken, een brief gestuurd over het nog op te zetten UBO-register. Nederland kiest voor een openbaar register. Het UBO-register moet helpen voorkomen dat het financiële stelsel wordt gebruikt voor het witwassen van geld of voor terrorismefinanciering.

Accurate en actuele informatie over uiteindelijk belanghebbenden is een belangrijke factor bij het opsporen van criminelen, die hun identiteit achter vennootschappen en andere juridische entiteiten kunnen verbergen. Door deze informatie meer transparant te maken kan misbruik van vennootschappen en andere juridische entiteiten beter worden tegen gegaan. Om die reden is in de vierde Europese anti-witwasrichtlijn afgesproken dat alle EU lidstaten uiterlijk op 26 juni 2017 een centraal UBO-register instellen.

Artikel 30-informatie
De UBO is, eenvoudig gezegd, de natuurlijke persoon die, al dan niet achter de schermen, bij een vennootschap of een andere juridische entiteit aan de touwtjes trekt. Een entiteit kan meer dan één UBO hebben. Het is relevant om te weten wie deze persoon of personen zijn, omdat zij een vennootschap of een andere juridische entiteit kunnen misbruiken voor witwassen of financieren van terrorisme.

De vierde Europese anti-witwasrichtlijn kent, kort gezegd, twee regimes voor het UBO-register. Een regime met betrekking tot de UBO’s van ‘vennootschappen en andere juridische entiteiten’ in Nederland opgericht (artikel 30) en een regime met betrekking tot de UBO’s van express trusts en andere soorten juridische constructies met een soortgelijke structuur en functie als trusts, beheerst door Nederlands recht en met ’fiscale consequenties’ (artikel 31). De juridische entiteiten, bedoeld in artikel 30, zijn een ruim geformuleerde groep die meer omvat dan alleen rechtspersonen. Deze groep komt in grote lijnen overeen met de in het Nederlands Handelsregister opgenomen entiteiten (de richtlijn verwijst in dit verband expliciet naar handelsregisters).

Aangezien er in Nederland geen entiteiten zijn die vallen binnen het bereik van artikel 31 van de richtlijn is het niet nodig om voor deze entiteiten een Nederlands register op te zetten.

Openbaar register
Dijsselbloem en consorten willen het register met artikel 30-informatie als openbaar register instellen. Hiermee volgt Nederland de lijn van andere lidstaten die ook kiezen voor openbaarheid van de UBO-informatie van entiteiten die binnen het bereik van artikel 30 vallen. Volgens de minister is de keuze voor openbaarheid het resultaat van een uitgebreide gedachtevorming, waarbij met name het belang van de bescherming van de privacy en persoonlijke levenssfeer van UBO’s een belangrijke rol heeft gespeeld.

Risico’s
De ministers zijn zich terdege bewust van het feit dat met een UBO-register mogelijk informatie bekend wordt, die dat eerder niet was en dat dit voor sommige personen risico’s met zich kan brengen, zo valt in de brief aan de Tweede Kamer te lezen. Om die reden is ervoor gekozen om de openbaarheid van het register te koppelen aan vier (privacy)waarborgen:

  1. iedere gebruiker zal worden geregistreerd;
  2. er zal een vergoeding gevraagd worden voor inzage;
  3. gebruikers anders dan specifiek aangewezen autoriteiten en dan de FIU-NL krijgen inzage in een beperkte set gegevens over de UBO voor gebruikers; en
  4. bij een risico op bijvoorbeeld kidnapping, chantage, geweld of intimidatie wordt steeds per individueel geval een nauwkeurige beoordeling gemaakt van de risico’s en wordt bezien of (bepaalde) UBO-informatie kan worden afgeschermd.

Toegang gegevens
Iedereen krijgt alleen toegang tot een beperkte set van zes gegevens over een UBO:

  • naam;
  • geboortemaand;
  • geboortejaar;
  • nationaliteit;
  • woonstaat;
  • aard en omvang van het door de uiteindelijk belanghebbende gehouden economische belang.

In aanvulling op die beperkte set gegevens worden aan bepaalde autoriteiten en FIU-NL die geheimhoudingsverplichtingen hebben, gegevens verstrekt die relevant zijn in het kader van hun werkzaamheden (toezicht, opsporing):

  • geboortedag, -plaats en –land;
  • adres;
  • zo mogelijk BSN en/of buitenlands fiscaal identificatienummer (TIN);
  • aard, nummer en datum en plaats van uitgifte van het document met behulp waarvan identiteit is geverifieerd of een kopie van dat document;
  • documentatie waarmee wordt onderbouwd waarom een persoon de status van UBO heeft en de omvang van het daarbij horende (economisch) belang.

Beheerder register
Naar alle waarschijnlijkheid wordt de Kamer van Koophandel (KvK) de beheerder van het UBO-register. Er zijn duidelijke overeenkomsten tussen het UBO-register en het Handelsregister, onder meer bij de mate van toegang, de betrokken juridische entiteiten en het feit dat bij beide registers de juridische entiteiten de eigen informatie aanleveren. Daarnaast is er volgens Dijsselbloem meerwaarde in het feit dat dan bij de KvK handelsregisterinformatie en UBO-informatie op één plek
beschikbaar zijn.

Categorie: Branches, Nieuws

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • NOB adviseert ook bezwaar tegen nieuwe definitieve aanslagen box 3
  • Consumentenbond dreigt met Europese rechter in box 3-zaak
  • Limburgse bakker niet blij met Flynth: ‘maken zich druk over aardbeien in de winter’
  • Vennoten voldoende gewaarschuwd voor risico’s oplopende rekening-courantschuld

Partnercarrousel

Bezwaar en beroep instellen tegen NOW loont vaak – maar niet altijd
Exact logo
Compliancy moet, maar tegen welke prijs?
7 tips om het jaar goed te starten met je bedrijf
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel
PSD2, wat moet je ermee?
Yuki logo 042021
Met datagedreven management het personeelstekort te lijf
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Het einde van de schoenendoos?
De cloud maakt het werk van de accountant écht leuker
Visma Pinkweb logo
Wat staat er in een ICT-calamiteitenplan?
Vijf backoffice-tools voor het moderne administratiekantoor
Add-on in KING Software maakt bestandsuitwisseling tussen accountant en klant eenvoudiger
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy

Loket.nl de meest betrouwbare online applicatie voor HR en …  

Vier salarissoftware trends voor 2023
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!

Met Hyarchis Comply zijn we al 12 jaar actief in de …  

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips
Hé accountant, hoe staat het met jouw Cybersecurity?
Meer dan 80% van de accountants heeft onvoldoende kennis van cybersecurity en NIS2-regelgeving
Sdu

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Loondoorbetaling zieke AOW’er van 13 naar 6 weken: het wat en waarom
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Deadline renseigneringsverplichting nadert: nog veel onduidelijkheid
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Spannende tijden voor zelfstandigen in de accountancysector: de laatste stand van zaken
Koen Scheepers adviseur bij Credion
De valkuilen bij een turboliquidatie

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Accountant Agro
Flynth
Senior external auditor/aankomend vennoot
Klop
Vacature accountant
WEA Deltaland
Manager audit
Moore MTH
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Cost Accountant
Top Onions
Assistent-Accountant (gevorderd) – Wezep
KRC Van Elderen
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Controleleider
WEA Gouda
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Financieel administratief medewerker
Scab
Vacature Manager Assurance
CROP
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Officemanager
van Helder
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb – Zwolle
KRC Van Elderen
Externe Accountant
Coney Minds
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Vennotabel AA/RA manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Belastingadviseur Agro
Flynth
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Senior financial auditor
Gemeente Haarlem
Senior manager Accountancy general practice samenstelpraktijk te Arnhem
Klop
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Vennotabel Directeur audit RA
Klop
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Manager audit
Moore MTH
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Controleleider Audit
Flynth
Assistent Accountant
Marshoek
Medewerker Facturatie
Flynth
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Assistent Accountant Agro
Flynth
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen