• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3 2023: AV-Top 50
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2023
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3 2023: AV-Top 50
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2023
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » ABN AMRO hoeft persoonsgegevens frauderende accountant niet uit registers te verwijderen

ABN AMRO hoeft persoonsgegevens frauderende accountant niet uit registers te verwijderen

Accountancy, Nieuws

26 juni 2020 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

ABN AMRO hoeft de persoonsgegevens van een accountant die met een vervalst fiscaal overzicht een hypotheek bij de bank lospeuterde niet te verwijderen uit het Incidentenregister (IR) en het Extern Verwijzingsregister van de Stichting Fraudebestrijding Hypotheken (EVR). Dat heeft de Rechtbank Gelderland bepaald in een zaak die door de frauderende accountant was aangespannen. Ook het verzoek van de accountant om de duur van de opnamen in beide registers van acht jaar te beperken wordt door de rechtbank afgewezen.

Uitspraak: ECLI:NL:RBGEL:2020:2971

ABN AMRO: fraude

De bank had de accountant op 21 december 2018 laten weten haar persoonsgegevens te hebben opgenomen in het Incidentenregister (IR) en het Extern Verwijzingsregister van de Stichting Fraudebestrijding Hypotheken (EVR). Daarbij werd aangegeven dat de gegevens na 8 jaar uit de registers worden verwijderd. De accountant maakte daar bezwaar tegen, maar ABN AMRO liet haar daarop onder andere weten:

“De bank heeft in het hypotheekdossier op naam van mevrouw [verzoekster] fraude vastgesteld. (…)

Mevrouw C.C. [verzoekster] heeft tijdens het acceptatieproces van haar hypotheek een rekeningafschrift overlegd van haar spaarrekening bij Lloyds Bank, dit ter bevestiging en controle van haar eigen vermogen. Bij een recente controle heeft Lloyds Bank aan de bank en aan mevrouw [verzoekster] bevestigd dat dit afschrift niet authentiek is, m.a.w. het is vervalst.

De bank heeft de persoonlijke en zakelijke gegevens van mevrouw [verzoekster] opgenomen in het Extern Verwijzingsregister (EVR) en het Incidentenregister omdat haar handelswijze een risico vormt voor de belangen, integriteit of veiligheid van de bank en voor de financiële sector als geheel. (…)

De bank heeft geen moverende redenen om de registratie op naam van mw. [verzoekster] ongedaan te maken.”

Zaak tegen ABN AMRO

De accountant legde zich daar echter niet bij neer en spande een zaak aan tegen de bank. Daarbij verzocht ze de rechtbank met een beroep op de AVG om ABN AMRO te bevelen haar persoonsgegevens te verwijderen uit het IR en EVR, of anders de duur van de opnamen in de registers te verminderen.

Verwerking persoonsgegevens

De rechtbank neemt voor verwerking van persoonsgegevens in de registers het volgende tot uitgangspunt. Een veroordeling door de strafrechter voor de door de bank verweten gedragingen is niet vereist. Wel dient sprake te zijn van zodanige concrete feiten en omstandigheden dat zij een als strafbaar feit te kwalificeren bewezenverklaring – in de zin van artikel 350 Sv – kunnen dragen, waarbij als maatstaf dient te worden genomen dat de vastgestelde gedragingen een zwaardere verdenking dan een redelijk vermoeden van schuld opleveren, in die zin dat de vastgestelde gedragingen in voldoende mate moeten vaststaan.

Vervalst fiscaal overzicht

Aan de registratie in het IR en het EVR heeft ABN AMRO ten grondslag gelegd dat de bank in het kader van een aanvraag voor een hypothecaire financiering bij de accountant gegevens heeft opgevraagd, waaronder een overzicht van haar spaarrekening. In reactie op de gevraagde informatie is op 7 oktober 2016 vanaf het emailadres van de accountant een fiscaal overzicht gedateerd 31 december 2015 van een bankrekening van de accountant bij de Lloyds Bank aan ABN opgestuurd. Dat overzicht geeft een eindsaldo op 31 december 2015 van € 121.014,86 weer. Het origineel van het fiscale overzicht van 31 december 2015 vermeldt echter een eindsaldo op die datum van € 11.014,86. Tussen partijen is niet in geschil dat het vanaf het emailadres van verzoekster gestuurde fiscale overzicht vervalst was.

‘Email niet verstuurd’

De accountant voerde bij de rechtbank Gelderland aan dat ze de betreffende email zelf niet gestuurd zou hebben. In het verzoekschrift voerde ze aan dat ze druk doende is bewijs te verzamelen om aan te tonen dat een derde de email met het vervalste overzicht namens haar heeft verzonden. Ter zitting gaf de accountant aan dat deze derde toegang had tot haar email en dat zij zelf niet had gezien dat ze een bewijs van spaargeld moest overleggen.

De rechtbank vindt dat de stukken echter geen aanleiding geven te veronderstellen dat een derde op naam van de accountant een email heeft gestuurd en ziet geen bewijs van wat de accountant daarover aanvoerde.

‘Gelet op het voorgaande moet in deze procedure worden aangenomen dat verzoekster een vervalst fiscaal overzicht heeft opgestuurd aan verweerster in het kader van een aanvraag voor een hypothecaire financiering. Hiermee heeft ze verweerster doen geloven dat zij over € 110.000,00 meer aan eigen middelen beschikte dan feitelijk het geval was. Het moet voor verzoekster, van beroep accountant, duidelijk zijn geweest dat zij ongeveer dat bedrag aan eigen middelen nodig had voor de beoogde financiering. In het door verweerster overgelegde hypotheekadvies, gedateerd 24 november 2016, welk advies verzoekster heeft ondertekend, staat vermeld dat met verzoekster is besproken dat zij € 100.984,00 uit eigen middelen zou moeten voldoen. Daarnaast staat in dat advies meerdere keren een door verzoekster opgegeven saldo aan eigen middelen vermeld. De stelling van verzoekster dat ze niet wist dat ze dit bedrag op haar rekening moest hebben staan, overtuigt niet. Door in deze bespreking dan wel na dit advies geen melding te maken van het onjuiste saldo aan eigen middelen, heeft verzoekster volhard in haar frauduleuze handelen. Dit ondersteunt het standpunt dat het fiscale overzicht door of met medeweten van verzoekster is verstuurd.

Bij deze stand van zaken is de rechtbank van oordeel dat sprake is van een zwaardere verdenking dan een redelijk vermoeden van schuld dat verzoekster gebruik heeft gemaakt van een vervalst geschrift. Een als strafbaar feit te kwalificeren gedraging.’

Belangenafweging

De rechtbank weegt vervolgens het belang van de bank bij opname in de registers af tegen de belangen van de frauderende accountant:

‘Het verstrekken van juiste gegevens in het kader van aanvragen voor (hypothecaire) financieringen is voor de financiële sector en haar klanten van groot belang. Overfinanciering kan leiden tot financiële problemen bij deze klanten en tot schade bij de bank en de financiële sector als geheel. De banken moeten kunnen vertrouwen op de juistheid van de hen verstrekte gegevens. Indien een bank wordt geconfronteerd met vervalste documenten, of ander frauduleus handelen, vormt dit een risico voor de belangen van de bank en voor de financiële sector als geheel. Bij registratie bestaat derhalve een zwaarwegend belang. Zulks temeer nu verzoekster doelbewust verweerster heeft geprobeerd te misleiden en daarin heeft volhard.

Dat deze registratie maakt dat verzoekster geen financiële producten bij andere banken kan krijgen, is nadelig voor verzoekster, maar is van onvoldoende belang tegenover de hiervoor vermelde belangen van verweerster.

In het kader van haar belangen heeft verzoekster ook opgeworpen dat zij door de registraties geen verklaring omtrent gedrag kan krijgen. Dit standpunt is niet nader uiteengezet en niet met stukken onderbouwd. Verweerster heeft de juistheid van dit standpunt gemotiveerd betwist. Zonder deze nadere toelichting ziet de rechtbank niet in dat registraties in het IR en/of EVR in de weg staan aan de afgifte van een verklaring omtrent gedrag. Maar ook los hiervan biedt deze omstandigheid onvoldoende tegenwicht.

Uit het voorgaande volgt naar het oordeel van de rechtbank dat de gestelde belangen van verzoekster bij verwijdering van haar persoonsgegevens niet zwaarder wegen dan de rechtvaardigde belangen van verweerster bij handhaving daarvan.

Het verzoek verweerster op te dragen tot wissing van de persoonsgegevens over te gaan zal worden afgewezen.’

Duur opname in registers

Ook het subsidiaire verzoek van de accountant om de duur van de registraties te beperken wordt afgewezen:

‘De rechtbank overweegt dat noch de AVG, noch de UAVG, grondslag biedt voor een dergelijke beperking in de duur van de registratie. Indien verzoekster op enig toekomstig moment meent dat haar belangen door de duur van de registratie dusdanig zwaar wegen dat alsdan tot het wissen van de gegevens moet worden overgegaan, kan zij zich met een hernieuwd verzoek tot verweerster wenden. Verweerster zal alsdan opnieuw de belangen op dat moment moeten afwegen.’

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: ABN AMRO, AVG, fraude, hypotheek, persoonsgegevens

Tags: ABN AMRO, AVG, fraude, hypotheek, persoonsgegevens

Gerelateerde artikelen

24 november 2023

Lagere straffen in hoger beroep Vestia-fraude

24 november 2023

Boekhouder die valse factuur opstelde in tweede instantie vrijgesproken

20 november 2023

Nieuwe verdenking tegen van miljoenenfraude verdachte Tielse boekhouder en haar man

9 november 2023

Driekwart fraudemanagers ziet aantal fraudegevallen toenemen 

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Kennispartner

AV-Top 50 | Hulp met een vaktechnische hefboom

Partnercarrousel

AV-Top 50 | “Gemak en inzicht zijn de sleutelwoorden voor SB+”

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

AV-Top 50 | Accountant krijgt meer grip op klantendossiers
“Het is lastig om te doen wat de wetgever van ons vraagt”
AV-Top 50 | Een nieuw boekhoud- pakket kiezen: dit zijn de aandachtspunten
Koen Scheepers adviseur bij Credion
PinkWeb
Maak van je medewerker de sterkste schakel
Voldoet uw organisatie aan de nieuwe Wet Bescherming Klokkenluiders?
Maximaal profiteren van Microsoft 365? Zo doe je dat in 6 stappen met Power BI
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
AV-Top 50 | Hulp met een vaktechnische hefboom
AI: moet de salarisprofessional vrezen voor zijn baan?
Wil de echte ZZP-er opstaan? Een analyse van de eerste 100 commentaren op het ZZP-wetsvoorstel.
Freddy Hoffman: “De droom van de klant waarmaken? Daar doe je het voor”
Hix realiseert koppeling met Qwoater
Verzuim voorkomen en verminderen: Sazas zet verzuimtrends 2024 op een rij
AV-Top 50 | Succesvol bemiddelen bij claims
Acuity, Hix en Like-IT maken samen het werkproces van accountants eenvoudiger 

Contentmarketing voor de financiële sector Zorg voor …  

Ga niet in de fout in de cloud
AV-Top 50 |“Zie duurzaamheid als advieskans”
Minimumuurloon 2024: in de praktijk
Deze vijf innovaties worden de komende jaren het belangrijkst voor bedrijven
Teams Bellen biedt Vermetten een veilige en schaalbare bereikbaarheids-oplossing
AV-Top 50 | Groeien met Integrated Accounting
MKB Brandstof en Exact vereenvoudigen administratie met e-facturen
Verken de intrigerende wereld van accountancy: een intiem gesprek met Financial Boardroom Amsterdam
Efficiënter samenwerken met klanten: wat is daarvoor nodig?
Aandachtspunten bij het herstructureren van (corona)schulden
Effectieve capaciteitsplanning: waarom je achterblijft als je dit negeert 
Nieuwe generatie accountants steeds vaker vrouw
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Zeven tips om alles uit SharePoint te halen
“Veel organisaties onderschatten de omvang van de CSRD. Dat is zorgelijk”
Lessons learned: AI naar de accountancysector brengen
De twaalf veranderkrachten in de accountancy
De duurzame audit: waar moet je op letten als accountant?

Meest gelezen

  • Oordeel over berekening uitkering arbeidsongeschikte accountant heeft mogelijk grotere gevolgen 43.3k weergaven
  • AV-Top 50 | Sterke omzetgroei Top 50 16.4k weergaven
  • Problematische schuldensituatie en kwijtschelding door de Belastingdienst 7.6k weergaven
  • “Pensioenverhogingen mooi resultaat van het nieuwe pensioenstelsel” 6.5k weergaven
  • Accountant VBA vrijuit in zaak rond failliet betonbedrijf 5.4k weergaven

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Werkstudent accountancy audit
Moore MKW
Accountant relatie beheerder mkb in Sliedrecht
Moore DRV
Junior Finance IT Consultant (Exact Online)
Schuiteman
Junior manager audit- Utrecht
Flynth
Senior Assistent Accountant Controlepraktijk Non-Profit
Schuiteman
Relatiebeheerder- Goes, Gouda, Rotterdam
Visser & Visser
Fiscalist / Belastingadviseur (32-40 uur per week)
Jongejan & Partners
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb
KRC Van Elderen
Gevorderd Assistent Accountant
Jobs in Finance
Vacature Controller (HBO)
Moni
Registeraccountant jaarrekening
Jobs in Finance
Assistent Accountant – Harderwijk
Schuiteman
Belastingadviseur
Moore MKW
Externe accountant -‘s-Hertogenbosch
Flynth
Junior administratief medewerker  – Nieuwegein, 32-40 uur
van Helder
Junior assistent accountant
Jobs in Finance
Manager accountancy & advies – Harderwijk
Lentink De Jonge
(Gevorderd) Assistent Accountant – Amsterdam
Vallei Accountants & Adviseurs
Assistent-Accountant Samenstelpraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Financieel Medewerker
Vallei Accountants & Adviseurs
Financieel businesspartner
MKBTR
Gevorderd Assistent Accountant
Flantúa
Account AA (teamleider)
Flantüa
Ervaren Audit assistent
Jobs in Finance
Controleleider audit – Goes
Flynth
Senior Assistent Accountant
Schuiteman
Junior Assistent Accountant Auditpraktijk
Schuiteman
Fiscalist bij RSM – Utrecht
Jobs in Finance
Fiscalist bij RSM Utrecht
Jobs in Finance
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Accountant bij van der Lely
Jobs in Finance
Manager audit
Moore MKW
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Medior/Senior Product Specialist Samenstellen
Caseware
Controleleider – Rotterdam/ Harderwijk
Lentink De Jonge
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MKW
Beginnend assistent accountant MKB duaal
Moore MKW
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MKW
Boekhouder (m/v/x) voor 32 uur per week
Gelders Genootschap
Gevorderd assistent accountant audit Zoetermeer
Flynth
Controleleider – Gouda
Lansigt
Business controller
DRU Industriepark en
Assistent Accountant Samenstel Alphen aan den Rijn
Lansigt
Accountant/Bookkeeper (Part-Time)
Jobs in Finance
Senior assistent accountant mkb in Nuenen
Moore DRV
IT-auditor
Schuiteman

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen