Duizenden Nederlanders in de knel door Amerikaanse belastingwet

Een stille maar groeiende groep Nederlanders loopt hierdoor vast bij hun bank, in hun fiscale planning, of zelfs bij verkoop van hun bedrijf. En vaak komt de vraag dan bij één persoon op tafel: de accountant.

Amerikaanse belastingplicht stopt niet bij de grens

Anders dan Nederland, heft de VS belasting op basis van nationaliteit – niet op basis van woonland. Iedereen met de Amerikaanse nationaliteit of een Green Card is verplicht jaarlijks belastingaangifte te doen bij de IRS, ongeacht waar hij of zij woont. Ook moeten buitenlandse rekeningen worden gemeld (FBAR), wat in Nederland vrijwel niemand weet.

Deze wereldwijde reikwijdte wordt sinds 2014 actief gehandhaafd door de zogeheten FATCA-wetgeving. Nederlandse banken zijn verplicht informatie over Amerikaanse klanten te delen met de Amerikaanse fiscus. Dit leidt tot brieven, blokkades en onbegrip bij klanten die zich nooit als ‘Amerikaan’ hebben gezien.

Wie zijn de mensen in de knel?

Het gaat vaak om:

• Nederlanders die in de VS zijn geboren maar kort daarna verhuisden;
• Kinderen van Amerikaanse ouders die nooit in de VS hebben gewoond;
• Mensen met een oude Green Card die nooit officieel is opgezegd;
• Nederlanders met dubbele nationaliteit door geboorte of familie.

Wat ze gemeen hebben: ze weten vaak niet dat ze belastingplichtig zijn in de VS. Totdat een bank, notaris of accountant de vraag stelt. Dan blijkt: de Amerikaanse overheid beschouwt hen nog altijd als belastingplichtige.

Wat merken accountants hiervan?

Steeds meer accountants krijgen te maken met klanten die in deze situatie belanden. De signalen komen vaak onverwacht:

• Een klant krijgt een brief van de bank met een TIN-verzoek;
• Bij bedrijfsoverdracht blijkt een van de aandeelhouders ‘US Person’ te zijn;
• Een nalatenschap roept vragen op over Amerikaanse erfbelasting;
• De klant wil zijn Amerikaanse nationaliteit opzeggen, maar is niet ‘compliant’.

Het probleem: complexiteit en verwarring

De Amerikaanse belastingwet is complex en sluit slecht aan op het Nederlandse stelsel. Dat leidt tot verwarring en frustratie:

• Klanten begrijpen niet waarom ze verplichtingen hebben in een land waar ze nooit wonen;
• De eisen van de IRS (zoals Form 8938, Form 8854 of FBAR) zijn onbekend en lastig te vervullen;
• Banken blokkeren rekeningen als er geen TIN wordt opgegeven;
• Afstand doen van de Amerikaanse nationaliteit is kostbaar en ingewikkeld.

Voor accountants betekent dit: verhoogde druk op KYC, risico op fouten, en groeiende behoefte aan uitleg en begeleiding.

Wat kun je als accountant doen?

Je bent misschien geen specialist in Amerikaans belastingrecht, maar je kunt wel het verschil maken:

1. Herken de signalen: vraag bij intake of jaargesprek altijd naar VS-geboorteplaats, Green Card-verleden of Amerikaanse ouders.
2. Leg de situatie helder uit: veel klanten hebben geen idee. Een korte uitleg dat de VS belasting heft op nationaliteit, niet op woonland, voorkomt veel verwarring.
3. Verwijs tijdig door: werk samen met een specialist op dit vlak, zoals Americans Overseas. Zij begeleiden klanten bij het indienen van achterstallige aangiftes, het opzeggen van de nationaliteit en het voorkomen van boetes.
4. Documenteer goed: leg signalering en verwijzing vast in je dossier. Daarmee voldoe je aan je zorgplicht.

Waarom dit nu actueel is

De druk vanuit banken neemt toe, en de IRS handhaaft steeds actiever – ook buiten de VS. Voor veel mensen komt dit ‘Amerikaanse dossier’ op het slechtst denkbare moment: bij verkoop van een bedrijf, ontvangst van een erfenis, of vlak voor emigratie. Juist dán is correcte begeleiding essentieel.

Slot: Jij kunt stress en fouten voorkomen

Voor duizenden Nederlanders is dit geen ver-van-mijn-bedshow, maar een dagelijkse zorg. Ze snappen niet waarom ze belastingplichtig zijn in een ander land en verwachten hulp van de mensen die ze vertrouwen: hun accountant. Door signalen te herkennen en klanten gericht door te verwijzen, voorkom je stress, boetes en fiscale schade.

Meer informatie en hulp

Bij Americans Overseas kun je terecht voor gratis advies en ondersteuning voor mensen die worstelen met hun Amerikaanse belastingverplichtingen. Het team bestaat uit ervaringsdeskundigen die de situatie door en door kennen en kunnen helpen bij het correct indienen van Amerikaanse aangiftes, FBAR, en het begeleiden van het proces rond nationaliteit of boetes.

Wil je als accountant weten hoe je jouw klant hierin het beste kunt begeleiden? Neem contact op met Americans Overseas voor deskundig advies.