Notarissen doen bij onroerendgoed- en aandelentransacties onvoldoende onderzoek naar geldverkeer tussen twee partijen, met name als dat buiten de notaris om gaat. Dat stelt het Bureau Financieel Toezicht (BFT), dat een schema heeft gemaakt om de beroepsgroep te helpen de onderzoeksplicht in te vullen.
“Uit toezichtsonderzoeken van het BFT is gebleken dat de invulling van de notariële onderzoeksplicht ten aanzien van het geldverkeer tussen partijen verbetering behoeft”, aldus de toezichthouder. “Met name als er geld buiten de notaris om wordt betaald, wordt verrekend of schuldig wordt erkend door partijen kan er meer aandacht worden besteed aan onderzoek.” Het BFT heeft een schema gemaakt. “Met het schema en de toelichting stelt het BFT geen nieuwe normen, maar geeft de notariële beroepsgroep slechts praktische handvatten voor de uitvoering van bestaande normen.”
Schakel in witwassen
Als er geld buiten de notaris om gaat, wordt er bijvoorbeeld niet goed nagegaan hoe er wordt betaald of wordt verrekend en wat de bron is van het geld. “Een zorgvuldig onderzoek (naar de financiering en de totstandkoming van de koopsom) is van belang om te voorkomen dat de notaris een schakel wordt in de totstandkoming van transacties die verband houden met fraude en witwassen. Het nalaten van een dergelijk onderzoek is een (ernstige) tekortkoming”, waarschuwt het BFT. “Van belang daarbij is dat in het geval de notaris een eigen verklaring (notarisverklaring) in de akte van levering opneemt inzake de kwijting, de notaris, behoudens een enkele uitzondering, te allen tijde dient te controleren of de koopsom waarvoor in de akte kwijting wordt verleend daadwerkelijk is voldaan. Bij het opnemen van een notarisverklaring omtrent de kwijting in de akte van levering heeft de notaris een hogere c.q. verdergaande zorgplicht dan in het geval slechts partijen dat verklaren middels een partijverklaring in de akte van levering.”
Geef een antwoord