Ook bij een samenstelopdracht moet een accountant aandacht besteden aan posten die ‘vragen hadden moeten oproepen.’ Het vervolgens niet melden van posten die mogelijkerwijs als witwastransacties zouden kunnen kwalificeren levert betrokken AA’s een berisping op.
Het gaat uiteindelijk om de cijfers van een bakkerij, annex horecaonderneming die verkocht zou worden. De voorlopige cijfers over 2012 gaven een gunstig beeld. De definitieve cijfers over 2012 gaven een nog positiever beeld. Een beeld dat geflatteerd werd door een veel hoger cash omzet (contante omzet over 2012 ruim € 140.000 tegenover € 40.000 in de jaren daarvoor.
Wat de AA wordt kwalijk genomen zijn twee zaken: het grote verschil in kasopbrengsten – opbrengsten die bovendien summier waren gedocumenteerd – was voor hem geen aanleiding hier verder onderzoek naar te doen en de betrokken accountant heeft deze verschillen ook niet bij zijn compliance officer gemeld in het kader van meldplicht mogelijke witwaspraktijken. De Accountantskamer noteert dit onverbiddelijk als ‘ernstige omissies’ en legt de beide AA’s een berisping op.
De kopers van de bakkerij annex horecaonderneming voelden zich bekocht omdat uiteindelijk in 2013 bleek dat de voorgestelde omzetten bij lange na niet werden gehaald. De kopers van de onderneming hebben inmiddels met de voormalige eigenaar een schikking gesloten.
Geef een reactie