• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
Home » AFM deed niet veel goed bij herbeoordeling rentederivatendossiers

AFM deed niet veel goed bij herbeoordeling rentederivatendossiers

Branches, Nieuws

30 juni 2016 door Accountancy Vanmorgen

Complexiteit, bemensing, projectgovernance, kwaliteitsbewaking en melden signalen. Deze oorzaken hebben in samenloop geleid tot de geconstateerde tekortkomingen in de toetsingen door de AFM van de herbeoordelingen van rentederivaten door banken.

Dat is de conclusie van onderzoeksbureau Alvarez & Marsal naar de interne oorzaken van de tekortkomingen bij het toezicht van de AFM op banken, voor zover het rentederivatendienstverlening aan het niet-professionele MKB betreft.

Rentederivatendossier

In 2014 heeft de AFM op basis van onderzoek naar de rentederivatendienstverlening bij niet-professionele MKB-ondernemingen de banken aanbevelingen gedaan om tot betere rentederivatendienstverlening te komen. Banken gaven aan op redelijke termijn hun dienstverlening met betrekking tot in het verleden afgesloten rentederivaten opnieuw te beoordelen aan de hand van de bestaande wettelijke normen. De AFM zag erop toe dat de juiste aspecten in deze herbeoordeling werden meegenomen en dat prioriteit werd gegeven aan situaties die een groter risico voor de MKB-onderneming opleveren.

Herbeoordeling bevat onjuistheden en onvolledigheden

Op basis van de interne analyse van de AFM is vastgesteld dat de herbeoordeling van rentederivaten door de banken onjuistheden en onvolledigheden bevatten. Tevens bleek dat onvoldoende vanuit het klantbelang is geredeneerd. In de herbeoordeling door de banken, evenals in de toetsing daarop door de AFM, is het wettelijk kader onvoldoende toegepast. Uit een interne analyse bleek ook dat de AFM onvoldoende streng en consistent is geweest bij het toetsen van de herbeoordelingen door banken om de kwaliteit van de herbeoordeling te beoordelen (hierna ‘de tekortkomingen’). Hierdoor lopen klanten het risico dat ze niet de eventueel daarbij behorende compensatie zouden ontvangen.

Samenloop van oorzaken

De raad van toezicht van de AFM heeft Alvarez & Marsal geselecteerd om een extern onderzoek te doen naar de oorzaken van de tekortkomingen in de toetsingen door de AFM. Uit het onderzoek blijkt dat een samenloop van een aantal oorzaken leidde tot de tekortkomingen. De samenloop van oorzaken is echter niet onderkend, waardoor er geen maatregelen genomen zijn om de effecten van de samenloop afdoende te mitigeren, aldus het onderzoeksbureau.

Zo zijn medewerkers in het project meer op beschikbaarheid dan op geschiktheid toegewezen. Ook werd er niet goed gemonitord op de complexiteit van het project in samenloop met de bemensing, de projectgovernance en het toepassen van de AFM-normen. Daarnaast bestond tijdens het project binnen de AFM geen AFM-brede projectmethodiek die bij projecten waarborgt dat de aansturing, beheersing, verantwoording en toezicht voor betrokken partijen en medewerkers eenduidig is. Tevens was het toepassen van kwaliteitsnormen in dit project niet vanzelfsprekend. Tot slot werden interne signalen vanuit het project binnen de organisatie onvoldoende opgepakt. Deels is dit veroorzaakt doordat signalen op verschillende plaatsen zijn geuit, waardoor de ernst van signalen diffuus is geworden. Dit is versterkt door de onduidelijkheid in de projectgovernance. Verder heeft een aantal medewerkers aangegeven terughoudend te zijn geweest in het melden van signalen.

AFM erkent uitkomsten

De AFM erkent de uitkomsten van het rapport van Alvarez & Marsal. De toezichthouder betreurt dat zij haar toetsingsrol niet effectief genoeg heeft uitgeoefend. Op basis van de leerpunten uit het onderzoek voert de AFM verbeteringen door. Deze sluiten aan bij de veranderingen die al zijn ingezet in het kader van de strategie van de AFM die is gericht op het versterken en vernieuwen van het toezicht.

Paul Rosenmöller, voorzitter raad van toezicht AFM: ‘Het rapport van onderzoeksbureau A&M is een duidelijk rapport dat ons inzicht biedt in de oorzaken van de tekortkomingen. Deze tekortkomingen zijn het ieder voor zich waard om in de toekomst te voorkomen. We zijn er van overtuigd dat het bestuur van de AFM hiervoor de juiste stappen neemt om zo het toezicht verder te versterken en verbeteren. De raad van toezicht steunt het bestuur van de AFM hier dan ook in.’

 

 

Categorie: Branches, Nieuws Tags: AFM, rentederivaat

Tags: AFM, rentederivaat

Gerelateerde artikelen

23 juni 2022

Van Beusekom (AFM) vindt accountant nog onvoldoende ingericht op fraudedetectie

1 juni 2022

AFM-bestuurder Van Beusekom: ‘Accountant moet in fraudeparagraaf ook rapporteren over uitkomsten van werkzaamheden’

31 mei 2022

AFM kritisch over fraudedetectie door accountants

25 april 2022

AFM kritisch op kwaliteit van assurancerapportages beleggingsrestricties

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • ‘Ook nieuwe box 3-heffing heeft nadelen, vermogensbelasting eenvoudiger’
  • Twee nieuwe partners bij Eshuis
  • OPINIE – Geef de NBA terug aan de accountants
  • Een op drie IB-ondernemers maakt gebruik van vervallende FOR

Partnercarrousel

Is de financiering nog wel betaalbaar?
De evolutie van accountancy
Visma Pinkweb logo
Do’s en don’ts bij het werven van personeel
Slim Practice Management met Alure en Twinfield Samenwerken
Exact logo
Een complete ‘productiestraat’ | Harvest Finance
Yuki logo 042021
Recruit jij accountancytalent op basis van soft skills?
Veilig werken op het wifi-netwerk van Starbucks is mogelijk
Integrated Accounting: controle en inzicht over alle processen

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Een werkdag zónder automatisering? Onvoorstelbaar voor Alfa Accountants en Adviseurs
Bedrijfsoverdracht | Maak het je klant gemakkelijk
‘Met de informatie uit het systeem ben je iedereen altijd een stap voor’
Hoe je rendement wint door een geautomatiseerde backoffice?
Een Wwft-boete? Welnee! Zo vaak controleert het BFT toch niet.
Hoe werkgevers medewerkers met schulden kunnen helpen
In gesprek met accountants over SharePoint
‘Een volledige SBR Jaarrekening is nodig om de bank het juiste inzicht te geven’
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Laat de waan van de dag niet regeren
De digitale handtekening: wat moet je er als accountant over weten?
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Qics NEN en ISO 27001 en NEN 7510 gecertificeerd
Van bv naar eenmanszaak; wat zijn de fiscale gevolgen?
Sander Zeijlemaker (MIT): ‘Cybersecurity ook een zaak van financials’
Van reactief naar proactief benaderen van uw cliënten (6 tips)
keurmerk ritregistratie
Geld besparen met BTW over privégebruik auto
10 belangrijke lessen uit de coronarechtspraak voor de accountancybranche
Credion
Credion Den Haag breidt uit naar Delft-Westland
Leergang Herstructureringsdeskundige voor accountants wordt herhaald

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Beginnend assistent-accountant samenstelafdeling
SMK Accountants
Senior Assistent Accountant RA
Share Impact Accountants
Financial Controller
ENTRPNR
Senior Assistent Accountant Samenstel​praktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Professional – Medewerker accountancy
Van Oers
Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Ervaren accountmanager
Fiscount
Manager Assurance
CROP
Fiscaal jurist
WEA Accountants & Adviseurs
Assistent accountant samenstelpraktijk
Van der Vlugt Accountants
Senior Assistent Accountant
Schuiteman
Ervaren accountantsadviseurs (AA/RA)| HBO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Fiscount
Senior Supervisor Assurance
CROP
Accountant, Amstelveen
Stolwijk Registeraccountants en Belastingadviseurs
Accountant (AA/RA)
SMK Accountants
Controleleider (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Ridderkerk)
Lansigt
Supervisor Compilation
CROP
Gevorderd Assistent Audit (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk) 
Lansigt
Accountant AA (24-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Gouda)
Lansigt
Fiscalist
Extendum
Gevorderde assistent accountancy MKB- Beek -Maastricht
acconavm
Klantmanager
Finance Plus
Assistent Accountant (24-40 uur) – Alkmaar/Heerhugowaard/Beverwijk
De Hooge Waerder
Zelfstandig Assistent Accountant, Barendrecht
Visser & Visser
Senior Assistant Accountant RA – Alkmaar, Amsterdam, Hoofddorp, Utrecht, Rotterdam, Eindhoven en Heerlen
RSM
Gevorderd assistent accountant in Sliedrecht
Moore DRV
Relatiebeheerder
Scab
Ervaren fiscalist-estate planner
Fiscount
Ervaren assistent-accountant en afgestudeerde AA-er
WEA Accountants & Adviseurs
Accountant manager samenstel in Middelburg
Moore DRV
Assistent accountant
Rikst
(Junior) Assistent Accountant Controlepraktijk (Audit)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Compliance officer vaktechneut (24-32 uur in overleg)
UNP accountants adviseurs
Fiscaal medewerker accountantspraktijk
Van der Vlugt Accountants
Relatiebeheerder BonsenReuling Doetinchem
BonsenReuling
Startend assistent accountant (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Controleleider in Terneuzen
DRV
Staff Compilation
CROP
Werken als Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Zelfstandig assistent accountant samenstel
SNP Adviseurs
Manager bij Coney Accountancy & Analytics (min 32 uur)
Coney
Professional – Loonadministrateur Onderwijs
Van Oers
Ervaren medewerker administratieve dienstverlening Lisse, 32-40 uur
van Helder
Assistent-Accountant (gevorderd)
KRC Van Elderen
Administratief consulent (32-40 uur)
BROADSTREET
Fiscalist
SNP Adviseurs
IT auditor Alphen aan den Rijn, Ridderkerk
Lansigt
Data-analist met Audit Analytics mindset (32 uur mogelijk)
Coney
Accountant relatiebeheerder in Rotterdam
Moore DRV
Relatiebeheerder Accountancy
Visma
Supervisor Assurance
CROP
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur MKB
KRC Van Elderen
Junior administratief medewerker Nieuwegein, 32-40 uur
van helder
Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Relatiebeheerder / Accountant
KRC Van Elderen
Fiscount Fiscalisten
Fiscount
Supervisor Assurance
CROP
Assistent accountant – samenstelpraktijk
Scab
(Senior) controller / teamleider Rotterdam
Yaarwerk
Assistent Accountant, Oud-Beijerland
Visser & Visser
Controleleider  
Scab
Ervaren allround fiscalisten in Noord-West en Oost-Nederland
Fiscount
Beginnend Assistent-Accountant 
KRC Van Elderen
Boekhouder – Accounting & Treasury (m/v/x) 20-24 uur, Amsterdam en hybride
Duits-Nederlandse Handelskamer
Assistent accountant controlepraktijk
Scab
Assistent accountant in Breda
Moore DRV
Specialist sociale zekerheid
Fiscount
Jaarrekening Specialist, Dordrecht
Visser &Visser
Accountmanager Accountant AGRO
acconavm
Product Marketing Specialist Accountancy
Visma
Senior Assistent Accountant Controlepraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
(Senior) marketeer
Fiscount
Adviseur MKB Accountancy
NBA
Senior Accountant / Teamleider Samenstelpraktijk, vestiging Barneveld
Visser & Visser
Controleleider
SNP Adviseurs
Partner & Externe Accountant
Coney
Supervisor Compilation
CROP
Assistent Accountant in audit & iAccountancy Praktijk
Coney
Manager accountancy samenstelpraktijk
acconavm
(Zelfstandig) assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Relatiebeheerder zelfstandig (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Medewerker Financiële administratie (m/v/x) 24-40 uur, Den Haag
Duits-Nederlandse Handelskamer
Senior IT-Audit Professional
CROP
Tax Manager
Crop
Assistent Accountant
Schuiteman
Ondernemende Belastingadviseur
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
(Junior) Assistent Accountant Samenstelpraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Professional – Loonadministrateur
Van Oers Accountancy & Advies
Controleleider
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Assistent Accountant (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk)
Lansigt
Assistent accountant Controlepraktijk
Van der Vlugt Accountants
Manager Accountancy & Advies
Lentink De Jonge
Fiscount zoekt een specialist sociale zekerheid
Fiscount
Assistent Accountant, 32 – 40 uur Goes
acconavm
Opdrachtleider met belangstelling om ook ITGC thema op te pakken
Coney
Ervaren agro-fiscalist | HBO | WO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Ervaren controleleider (fulltime)
UNP accountants adviseurs

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen