• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
Home » Frauderende RA draait op voor boedeltekort failliet restaurant

Frauderende RA draait op voor boedeltekort failliet restaurant

Accountancy, Nieuws

25 oktober 2019 door Accountancy Vanmorgen

De onlangs door de Accountantskamer doorgehaalde RA Nelleke V. moet een groot deel van het boedeltekort betalen aan de curator van het failliete restaurant waarmee zij fraudeerde om een lening te krijgen. Dat oordeelt de rechtbank Gelderland.

Het oordeel is pas afgelopen week bekendgemaakt, maar al in juli uitgesproken. V. was bestuurder van een stichting die in 2014 samen met drie anderen een all-you-can-eat-restaurant had opgericht. Dat werd voor € 3,1 miljoen gefinancierd door de Rabobank. Maar voor die financiering heeft de stichting valse facturen gestuurd van een bedrijf dat niet bij de bouw van het restaurant betrokken was. Het restaurant, waaruit de drie medeoprichters zich inmiddels hadden teruggetrokken, kreeg financiële problemen en met de bank ontstond een geschil over het mogelijk doorleiden van de omzet naar een andere BV. In september 2016 eist Rabobank de financiering op en in december wordt het restaurant failliet verklaard.

Schending boekhoudplicht

De curator vordert bij de stichting voor de rechter een bedrag van € 2 miljoen en eist een verklaring voor recht dat V. haar taak als bestuurder c.q. feitelijk beleidsbepaler kennelijk onbehoorlijk heeft vervuld. Zij moet ook het faillissementstekort voor haar rekening nemen, aldus de curator. ‘De schending van de boekhoudplicht heeft het faillissement mede veroorzaakt, nu goed bestuur zonder zicht op de financiën en het vermogen onmogelijk is. Het is ook aannemelijk dat het faillissement mede een gevolg is van het niet tijdig publiceren van een juiste jaarrekening over 2014, omdat aangenomen mag worden dat partijen die eind januari 2016 hebben kunnen weten van de slechte situatie van Red Dragon, geen relatie met haar zouden zijn aangegaan. Hierdoor zouden schulden niet verder zijn opgelopen en zou het faillissement wellicht te voorkomen zijn geweest.’

Voortdurende oplichting

Met vervalste jaarcijfers over 2012 en 2013 en vervalste facturen en bankrekeningafschriften werd Rabobank wijsgemaakt dat het restaurant een bedrag van € 4,9 miljoen zou hebben ingebracht. ‘Het toegezegde aandelenkapitaal van € 2 miljoen werd niet gestort en de stichting heeft niets geïnvesteerd. [V.] heeft actief meegewerkt aan de voortdurende oplichting van Rabobank. Geen redelijk denkend bestuurder zou dit hebben gedaan. [V.] is registeraccountant en moet dus doelbewust hebben geacteerd’, aldus de curator. Daarnaast is er geld doorgeleid naar de privérekening van [V.] toen het faillissement al was aangevraagd. V. werpt daartegen in dat de boekhoudplicht niet is geschonden; de jaarrekening over 2014 is alleen te laat ingediend. De valse facturen zijn gestuurd toen de financieringsovereenkomst al verzonden was. ‘Toen Rabobank krediet verstrekte wist zij dat de bescheiden vals waren.’

Oordeel

‘De tegen de stichting ingestelde vordering komt de rechtbank niet onrechtmatig of ongegrond voor en zal worden toegewezen’, oordeelt de rechtbank kort over de eis van € 2 miljoen tegen de stichting. De rechtbank overweegt verder dat V. niet heeft onderbouwd dat Rabobank akkoord is gegaan met het omleiden van geld van het restaurant naar een andere BV. Ook is niet onderbouwd dat het omgeleide geld ten goede is gekomen aan schuldeisers. De getoonde bankafschriften zijn daarvoor niet voldoende. ‘Een redelijk denkend bestuurder zou in deze omstandigheden geen aan [het restaurant] toebehorend geld hebben doorgeleid naar een andere vennootschap en hebben onttrokken aan het vermogen van Red Dragon. Afspraak met de financierende bank was immers dat alle betalingen van en naar Red Dragon via de bankrekening bij Rabobank dienden te lopen.’ V. had moeten begrijpen dat schuldeisers door haar handelwijze zouden worden benadeeld, omdat te verwachten was dat Rabobank de financiering zou opzeggen, zodat Red Dragon haar schuldeisers niet meer zou kunnen betalen, met als gevolg een faillissement zo oordeelt de rechtbank, die V. als bestuurder hoofdelijk aansprakelijk stelt voor het tekort in de boedel. Ze heeft haar taak als bestuurder kennelijk onbehoorlijk vervuld en dat is een belangrijke oorzaak van het faillissement. Wel ziet de rechter aanleiding om het bedrag waarvoor ze aansprakelijk is te matigen met € 1 miljoen vanwege schade door ondeugdelijk werk van een van de ingeschakelde bouwbedrijven. Die is niet aan V. toe te rekenen.

Lees de uitspraak ECLI:NL:RBGEL:2019:3164

Lees ook: Lange doorhalingen voor frauderende Nelleke V. en haar voormalige partner

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: fraude, onbehoorlijk bestuur

Tags: fraude, onbehoorlijk bestuur

Gerelateerde artikelen

4 augustus 2022

De accountant als zwijgende medeplichtige

25 juli 2022

Fraudeclaim KempenPlus loopt verder op

25 juli 2022

Britse waakhond wil van big four garanties over examenfraude

20 juli 2022

Fraude en oplichting nemen toe, meeste fraude door eigen medewerkers

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Geluidsopname was smoking gun bij fraude Accon-topman Delger
  • AFM dient tuchtklacht in tegen accountant Mazars om controle bij Accon avm
  • Ondernemer negeert fiscaal advies, accountantskantoor toch deels aansprakelijk voor schade
  • Hersteloperatie box 3 biedt vooral grootste vermogens potentieel voordeel

Partnercarrousel

Komkommertijd in pensioenland – of toch niet?
Het einde van de schoenendoos?
Visma Pinkweb logo
Tien redenen om te kiezen voor een klantenportaal in tijden van personeelskrapte
Automatisering leidt tot beter advies aan je klanten
Exact logo
Exact PSD2-bankkoppeling voor Rabobank
Yuki logo 042021
Hé accountant, help jij je klanten met veiliger digitaal ondernemen?
Veilig werken op het wifi-netwerk van Starbucks is mogelijk
Caseware nieuw aug 2022
Integrated Accounting: controle en inzicht over alle processen

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Een werkdag zónder automatisering? Onvoorstelbaar voor Alfa Accountants en Adviseurs
Bedrijfsoverdracht | Maak het je klant gemakkelijk
‘Met de informatie uit het systeem ben je iedereen altijd een stap voor’
Om deze 4 redenen blijven ondernemers bij hun accountant
3 data-driven managementtips voor een futureproof kantoor
Calamiteitenverlof: alles op een rij
In gesprek met accountants over SharePoint
‘Een volledige SBR Jaarrekening is nodig om de bank het juiste inzicht te geven’
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
De digitale handtekening: wat moet je er als accountant over weten?
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
10 vragen waarop accountantskantoren graag een antwoord willen
Hoe verwerk je deelnemingen in de commerciële jaarrekening?
Sander Zeijlemaker (MIT): ‘Cybersecurity ook een zaak van financials’
Van reactief naar proactief benaderen van uw cliënten (6 tips)
keurmerk ritregistratie
Geld besparen met BTW over privégebruik auto
10 belangrijke lessen uit de coronarechtspraak voor de accountancybranche
Credion
Credion Den Haag breidt uit naar Delft-Westland
Vier juridische mogelijkheden om te reorganiseren

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Staff Compilation
CROP
Accountmanager Accountant AGRO
acconavm
Accountant manager samenstel in Middelburg
Moore DRV
Assistent Accountant in audit & iAccountancy Praktijk
Coney
Medewerker Financiële administratie (m/v/x) 24-40 uur, Den Haag
Duits-Nederlandse Handelskamer
Assistent Accountant
Schuiteman
Financial Controller
ENTRPNR
Junior administratief medewerker Nieuwegein, 32-40 uur
van helder
Boekhouder – Accounting & Treasury (m/v/x) 20-24 uur, Amsterdam en hybride
Duits-Nederlandse Handelskamer
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Supervisor Compilation
CROP
Adviseur mkb / Accountant (Wezep)
KRC Van Elderen
Ervaren accountantsadviseurs (AA/RA)| HBO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Fiscount
Professional – Medewerker accountancy
Van Oers
Assistent Accountant, Oud-Beijerland
Visser & Visser
Gevorderde assistent accountancy MKB- Beek -Maastricht
acconavm
Data-analist met Audit Analytics mindset (32 uur mogelijk)
Coney
Fiscaal medewerker accountantspraktijk
Van der Vlugt Accountants
(Senior) controller / teamleider Rotterdam
Yaarwerk
Assistent Accountant, Ede 24 – 40 uur
Schuiteman
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb (Zwolle)
KRC Van Elderen
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Assistent accountant samenstelpraktijk
Van der Vlugt Accountants
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
(Junior) Assistent Accountant Samenstelpraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Klantmanager
Finance Plus
Ervaren fiscalist-estate planner
Fiscount
Fiscount Fiscalisten
Fiscount
Product Marketing Specialist Accountancy
Visma
Senior Assistant Accountant RA – Alkmaar, Amsterdam, Hoofddorp, Utrecht, Rotterdam, Eindhoven en Heerlen
RSM
Fiscount zoekt een specialist sociale zekerheid
Fiscount
Senior Supervisor Assurance
CROP
(Senior) marketeer
Fiscount
Werken als Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
(Zelfstandig) assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Senior Assistent Accountant Controlepraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Senior Accountant / Teamleider Samenstelpraktijk, vestiging Barneveld
Visser & Visser
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Ervaren allround fiscalisten in Noord-West en Oost-Nederland
Fiscount
Startend assistent accountant (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Compliance officer vaktechneut (24-32 uur in overleg)
UNP accountants adviseurs
Controleleider  
Scab
Assistent accountant – samenstelpraktijk
Scab
IT auditor Alphen aan den Rijn, Ridderkerk
Lansigt
Manager Accountancy & Advies
Lentink De Jonge
Accountant relatiebeheerder in Rotterdam
Moore DRV
Senior Assistent Accountant RA
Share Impact Accountants
Gevorderd Assistent Audit (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk) 
Lansigt
Senior IT-Audit Professional
CROP
Senior Assistent Accountant
Schuiteman
Professional – Loonadministrateur Onderwijs
Van Oers
Supervisor Compilation
CROP
Opdrachtleider met belangstelling om ook ITGC thema op te pakken
Coney
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb (Apeldoorn)
KRC Van Elderen
Supervisor Assurance
CROP
Fiscaal jurist
WEA Accountants & Adviseurs
(Junior) Assistent Accountant Controlepraktijk (Audit)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Ervaren controleleider (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Ervaren medewerker administratieve dienstverlening Lisse, 32-40 uur
van Helder
Fiscalist
SNP Adviseurs
Assistent Accountant (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk)
Lansigt
Relatiebeheerder
Scab
Fiscount zoekt accountants (AA/RA)
Fiscount
Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Manager accountancy samenstelpraktijk
acconavm
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Specialist sociale zekerheid
Fiscount
Assistent accountant
Rikst
Zelfstandig Assistent Accountant, Barendrecht
Visser & Visser
Ondernemende Belastingadviseur
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Administratief consulent (32-40 uur)
BROADSTREET
Relatiebeheerder zelfstandig (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Relatiebeheerder Accountancy
Visma
Manager Assurance
CROP
Assistent Accountant, 32 – 40 uur Goes
acconavm
Assistent Accountant (24-40 uur) – Alkmaar/Heerhugowaard/Beverwijk
De Hooge Waerder
Manager bij Coney Accountancy & Analytics (min 32 uur)
Coney
Senior Assistent Accountant Samenstel​praktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Ervaren assistent-accountant en afgestudeerde AA-er
WEA Accountants & Adviseurs
Tax Manager
Crop
Partner & Externe Accountant
Coney
Ervaren agro-fiscalist | HBO | WO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Gevorderd assistent accountant in Sliedrecht
Moore DRV
Zelfstandig assistent accountant samenstel
SNP Adviseurs
Controleleider
SNP Adviseurs
Accountant, Amstelveen
Stolwijk Registeraccountants en Belastingadviseurs
Jaarrekening Specialist, Dordrecht
Visser &Visser
Controleleider (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Ridderkerk)
Lansigt
Controleleider in Terneuzen
DRV
Accountant AA (24-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Gouda)
Lansigt
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Assistent accountant Controlepraktijk
Van der Vlugt Accountants
Ervaren accountmanager
Fiscount
Supervisor Assurance
CROP
Relatiebeheerder BonsenReuling Doetinchem
BonsenReuling
Accountant (AA/RA)
SMK Accountants
Assistent accountant controlepraktijk
Scab
Fiscalist
Extendum
Controleleider
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen