De Belastingdienst is samen met het Bureau Financieel Toezicht (BFT) en de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie (KNB) een cursus gestart die notarissen bewuster moet maken van fraude en hun rol in het voorkomen ervan. Zo’n 200 notarissen hebben de cursus al gevolgd.
Joost Marée (expert fraudepreventie Belastingdienst) en toezichthouder Marietta Drenth (Bureau Financieel Toezicht) laten aan de hand van actuele fraudezaken zien hoe fraudeurs te werk gaan. Er wordt onder meer ingegaan op het verkopen van een BV bij een notaris aan een zogeheten katvanger direct nadat de vorige aandeelhouder de BV heeft leeggehaald. Volgens Marée fungeert de notaris als poortwachter. “Hij heeft bij oprichtingen en aandelenoverdrachten van rechtspersonen exclusieve wettelijke bevoegdheden. Van de notaris mag worden verwacht dat hij alert en integer is. Als hij fraude vermoedt, dan moet hij weigeren om zijn diensten te verlenen of stoppen met die dienstverlening.”
Notaris werkt onbewust mee
Frauders zoeken voortdurend naar notarissen die zij kunnen gebruiken om misbruik te maken van rechtspersonen, aldus Marée. “Soms werken notarissen onbewust mee. Gelukkig zien we dat fraudeplegers steeds meer moeite hebben om notarissen te vinden. Maar er is maar één notaris voor nodig, en dan zijn de gevolgen groot.” Fraude met 6.700 rechtspersonen heeft 430 miljoen euro aan belastinginkomsten gekost. “Bij ongeveer 70% van al deze transacties waren maar drie notarissen betrokken”, zegt Marée.
Geef een reactie