Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) wijst er op dat verschillen in geld- en goederenbeweging een aandachtspunt zijn in de administratie van autohandelaren, omdat in zulke gevallen mogelijk sprake is van witwassen. BFT heeft de afgelopen tijd bij verschillende onderzoeken zaken geconstateerd die voor een fiscaal dienstverlener aanleiding hadden moeten zijn om aanvullende werkzaamheden te verrichten, wordt in het Forum Fiscaal Dienstverleners gemeld.
In onderstaande gevallen wordt van een fiscaal dienstverlener verwacht dat hij aanvullende werkzaamheden verricht. Als deze werkzaamheden de vragen over de transactie niet beantwoorden, dient er een melding te worden gedaan van een ongebruikelijke transactie
- De autohandelaar verkoopt een auto die hij volgens de administratie nooit heeft ingekocht. Er zouden ook alarmbellen moeten gaan rinkelen als de verkoop in contanten heeft plaatsgevonden.
- De autohandelaar verkoopt een auto die op papier wel is ingekocht, maar niet is betaald. Het is in deze branche gebruikelijk dat de koper de gebruikte auto’s direct na aankoop betaalt.
- In de voorraad van de autohandelaar zijn auto’s opgenomen die nooit zijn ingekocht.
- De autohandelaar verkoopt auto’s voor een aanzienlijk lager bedrag dan waarvoor ze zijn ingekocht. Dit is met name een aandachtspunt als er een korte periode zit tussen inkoop en verkoop.
Bron: Forum Fiscaal Dienstverleners/Nextens
Er is er nog een Factuur ontvangen van inruil (verkoop) en aankoop met beiden een lager bedrag dan betaald En dan wekenlang enorm veel moeite moeten doen om juiste facturen te krijgen