Accountant EY heeft de jaarrekening van de gemeente Leiden goedgekeurd met beperking: de gemeente liet vorig jaar voor bijna € 9 miljoen aan steken vallen in de jaarstukken. Zo zijn de aanbestedingsregels overtreden. Maar tot scherper toezicht leidt dat niet. De gemeente gaat een klacht indienen bij EY omdat de controleverklaring net als vorig jaar te laat is aangeleverd. Voor de komende jaren is inmiddels Deloitte aangesteld als controlerend accountant.
EY constateerde diverse tekortkomingen in de jaarcijfers, die leidden tot een oordeel met beperking. Zo zijn voor € 3,8 miljoen de Europese aanbestedingsregels niet gevolgd. Daarnaast heeft de gemeente Leiden voor € 3,2 miljoen aan ESF-subsidies verkeerd geboekt. Ook is er voor een aanzienlijk bedrag onduidelijk of de gedeclareerde zorg ook daadwerkelijk is geleverd door de zorgaanbieder.
Verantwoording subsidies
Wethouder Paul Dirkse sprak in de gemeenteraad van ‘enkele kleine fouten aan de getrouwheidskant die we graag hadden hersteld als we het eerder hadden geweten’. Een grotere fout betrof de verantwoording van de ESF-subsidies. ‘Die verantwoorden wij al jaren op het moment dat de beschikking van de subsidiegever binnen is. Dat is nu niet goedgekeurd door de accountant en dat levert een fout op van € 1,2 miljoen.’
Doorbelasting rente
Daarnaast was de interne doorbelasting van de rente niet op orde: er is te veel rente doorberekend voor diverse programma’s. Sinds 2018 geldt de regel dat het toegerekende en daadwerkelijk betaalde percentage 25% van elkaar mogen verschillen. Dat verschil was bij de gemeente Leiden groter (tot 41%) en dat scheelde € 800.000. ‘EY heeft ons terecht gewezen op een aantal punten waar wij de spelregels beter hadden moeten toepassen. Daar gaan we mee aan de slag.’
Geen extra toezicht
Dat de jaarstukken te laat zullen worden ingeleverd, zal niet leiden tot preventief toezicht, liet Dirkse weten. ‘Dat is uit coulance omdat wij er alles aan hebben gedaan om het zo goed mogelijk te doen.’ Wel gaat de gemeente met een andere accountant in zee: Deloitte. ‘Het is een kantoor dat bewust kiest voor grote gemeenten. Het is een strenge accountant, maar wel een accountant die naar verwachting tijdig aan de controle begint.’
Klacht naar EY
De voorzitter van de Commissie voor de Rekeningen Dorien Verbree wees op eerder gemaakte afspraken om de controle voor 2018 soepeler te laten verlopen. Vorig jaar werden de jaarstukken pas in september vastgesteld. ‘De commissie is heel tevreden over de verbeteringen bij de gemeente Leiden en ziet ook het effect op de jaarrekening 2018. De moeizame gang van zaken van de afgelopen drie jaar wordt mede veroorzaakt door de inrichting van de interne processen bij EY.’ Zo was er de laatste jaren regelmatig sprake van personeelsgebrek. De commissie zal EY daarom een klachtenbrief sturen over de dienstverlening.
Geef een reactie