• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Rabobank weigerde coffeeshophouder terecht zakelijke rekening met beroep op Wwft

Rabobank weigerde coffeeshophouder terecht zakelijke rekening met beroep op Wwft

Accountancy, Fiscaal, Nieuws

4 augustus 2020 door Accountancy Vanmorgen

Een coffeeshophouder in de gemeente Rotterdam die al jaren probeert een zakelijke bankrekening te openen bij Rabobank om een flinke hoeveelheid contant geld op te storten heeft tijdens een cliëntenonderzoek onvoldoende inzicht gegeven, oordeelt het Gerechtshof Den Haag. Rabobank heeft de aanvraag van de coffeeshophouder daarom met een beroep op de Wwft terecht afgewezen.

Aanvragen

De ondernemer exploiteert sinds 1995 een coffeeshop in de gemeente Rotterdam waar uitsluitend met contant geld wordt gewerkt. Bij Rabobank heeft hij een particuliere bankrekening, maar om ook aan al zijn zakelijke betalingsverplichtingen te kunnen voldoen wil de coffeeshophouder een zakelijke bankrekening openen. Rabobank wees aanvragen om een zakelijke bankrekening voor de coffeeshop te openen echter in 2016 en medio af.

Contant geld

Eind 2018 deed de ondernemer een nieuwe aanvraag. Tijdens een bespreking bij de bank waarbij ook de advocaat van de ondernemer aanwezig was liet hij weten € 600.000 aan contant geld op de zakelijke rekening te willen gaan storten. Een bankmedewerker meldde daarna per email dat Rabobank mogelijkheden zag tot acceptatie van de ondernemer als zakelijke klant, mits hij onder meer de herkomst van het bedrag dat hij op de nieuw te openen bankrekening wenste te storten concreet door middel van documentatie zou onderbouwen en voorzien van een volledige (fiscale) verantwoording.

minimumloonHerkomst geld onduidelijk

Een nieuwe bespreking volgde, waarbij de boekhouder van de coffeeshophouder aangaf dat er verschillende zaken in de administratie niet klopten. De bank sprak met de boekhouder af dat hij de herkomst van bedragen van €175.000 en €140.000 zou gaan uitzoeken en verklaren, aangezien dat op dat moment niet te herleiden was. Ook wilde Rabobank onder anderen documentatie ontvangen met afspraken die er volgens de boekhouder waren gemaakt met de fiscus over de naheffing van in het verleden te weinig opgegeven spaargelden in Box 3. Er werd informatie doorgestuurd aan de bank, die alle ontvangen informatie vervolgens beoordeelde via een Customer Due Dilligence (CDD)-onderzoek.

Afwijzing

Bij aangetekende brief op 4 juni 2019 liet Rabobank weten dat de aanvraag toch werd afgewezen. In de brief stond onder anderen:

“(…) Rabobank en Belastingdienst onjuist geïnformeerd

In een gesprek d.d. 14 januari 2019 met de bank, in aanwezigheid van uw advocaat en uw boekhouder hebt u verklaard dat uw privévermogen aan contant geld, € 600.000,- bedraagt. U gaf aan dit bedrag te willen storten bij Rabobank.

Gelet op de gevoeligheid van de sector (coffeeshop) waarin u actief bent, heeft Rabobank de verklaringen van u omtrent dit bedrag aan privé contant geld vergeleken met de jaarrekening 2016 en IB aangiften 2016+2017 van u. Uit genoemde documenten kwam naar voren dat er sprake was van in totaal € 319.964 aan contant vermogen. Dit impliceert een verschil van bijna € 300.000. Er is u wederom om een verklaring gevraagd.

Uit de nieuw aangeleverde documentatie, bestaande uit o.a. uw IB aangifte 2018 en een opstelling opgebouwd spaargeld van de heer [appellant] gericht aan de Belastingdienst Rijnmond, blijkt echter een veel groter contant vermogen dan eerder aan de Belastingdienst opgegeven. In de IB aangifte 2018 is bijna €1.175.000 opgegeven als contant privé vermogen. Het verschil tussen het in eerste instantie aan de belastingdienst opgegeven aanwezige contante vermogen (€319.964), volgens uw verklaring van 14 januari 2019 bij de bank € 600.000,- en het bij de Belastingdienst Rijnmond aangegeven vermogen van bijna € 1.175.000, is enorm.

Tegelijk staat vast dat u bij zowel de Belastingdienst, als Rabobank een onjuiste opgave heeft gedaan van uw privé vermogen. (…)

Rabobank wenst betrokkenheid bij witwassen te kunnen uitsluiten; vertrouwen geschaad

De Rabobank wenst geen enkel risico te lopen dat rekeningen die bij de bank worden aangehouden, worden misbruikt voor het witwassen van gelden. Dit vloeit ook voort uit de Wwft. Van witwassen is ook sprake als contant vermogen, dat niet is opgegeven aan de Belastingdienst, gestort wordt op een rekening die bij Rabobank wordt aangehouden.

Door uw voornemen om € 600.000 af te storten bij de Rabobank, waarvan een substantieel deel fiscaal niet was aangegeven in het verleden, heeft u de Rabobank het risico laten lopen dat zij betrokken werd bij witwassen. Door dit risico te nemen en pas te acteren nadat de Rabobank u hiermee na uitgebreid onderzoek heeft geconfronteerd, moet de Rabobank helaas constateren dat u hiermee het vertrouwen heeft geschaad dat de basis vormt voor het aangaan van iedere (zakelijke) bancaire relatie.

Rabobank beroept zich in dit verband verder op haar contractsvrijheid om al dan niet een zakelijke relatie aan te gaan. “

Rechtszaak: geen opheldering over integriteitsvragen

De coffeeshophouder liet het daar niet bij zitten en spande een kort geding aan waarbij hij vorderde dat de bank alsnog een zakelijke rekening voor hem zou openen. Dat werd door de voorzieningenrechter echter afgewezen, waarna de ondernemer hoger beroep aantekende. Ook het Hof geeft Rabobank gelijk. De overgelegde stukken zijn volgens het Hof onvoldoende om (sluitend) inzicht te kunnen krijgen in de geldstromen en vermogenspositie met betrekking tot de coffeeshop. De beschikbare informatie roept (integriteits)vragen op waarover Rabobank gerechtvaardigd opheldering wenst maar die zij niet heeft gekregen. Bovendien blijft de herkomst van de in het gespreksverslag genoemde bedragen van € 175.000,- en €140.000,-, waarvan de boekhouder tijdens het gesprek heeft erkend dat er (aan de hand van de stukken) geen verklaring voor kan worden gegeven, onopgehelderd.

accountantskamer
tuchtrecht

De coffeeshophouder heeft in het kort geding niet afdoende weerlegd dat hij Rabobank een onjuiste opgave heeft gedaan van zijn privévermogen. Dat is naar het oordeel van het Hof voor Rabobank terecht een reden geweest om geen zakelijke rekening te willen openen voor de coffeeshop. Het hof tekent verder nog aan dat in dit kort geding niet aannemelijk is geworden dat de coffeeshophouder Rabobank in staat heeft gesteld om aan de hand van bewijsstukken de herkomst van de middelen (contant geld) van de coffeeshop vast te stellen. Dit betekent dat het er voor moet worden gehouden dat het Rabobank op de voet van artikel 5 lid 1 Wwft is verboden om een zakelijke relatie met de coffeeshophouder aan te gaan.


Interessant voor jou:

E-learning Wwft accountants | 3 PE NBA

Online sessie tijdens de AV-week ‘WWFT, wat moet je ermee? ‘| 21 september van 09.00 – 10.00 uur | Gert van den Brink | 1 PE NBA

Categorie: Accountancy, Fiscaal, Nieuws Tags: cliëntenonderzoek, contant geld, Rabobank, witwassen, Wwft

Tags: cliëntenonderzoek, contant geld, Rabobank, witwassen, Wwft

Gerelateerde artikelen

25 januari 2023

Privacytoezichthouder blijft fel tegen nieuwe witwaswet: ‘massasurveillance die kan leiden tot uitsluiting’

24 januari 2023

Ambtenaar Belastingdienst met meer dan 9 ton cash in huis ontloopt celstraf

4 januari 2023

Fraudecontroleur Belastingdienst nu zelf verdachte na vondst negen ton cash

3 januari 2023

Rechtbank corrigeert BFT, Wwft-boete administratiekantoor geschrapt

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Accountant zag bui al hangen bij noodlijdend VanMoof
  • Hof: VvE-reserves tellen bij berekening rechtsherstel box 3 als bank- en spaartegoeden
  • Massaal bezwaar plus niet-bezwaarmakers box 3 officieel
  • UBO-register kan weer publiekelijk toegankelijk worden, maar kabinet kiest daar niet voor

Partnercarrousel

Wat zijn de laatste btw-ontwikkelingen op het gebied van vastgoed?
Het einde van de schoenendoos?
Visma Pinkweb logo
Wat staat er in een ICT-calamiteitenplan?
De best gelezen accounting blogs van 2022 van Twinfield
Exact logo
Indicatoren – wat zijn het en wat kun je ermee?
Yuki logo 042021
Met datagedreven management het personeelstekort te lijf
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Hoe data helpt om het personeelstekort terug te dringen
Een stap vooruit: hoe je klanten gerichter bijstaat tijdens een consolidatie 
PSD2, wat moet je ermee?
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel

Loket.nl de meest betrouwbare online applicatie voor HR en …  

De cloud maakt het werk van de accountant écht leuker
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips
Hé accountant, hoe staat het met jouw Cybersecurity?
Meer dan 80% van de accountants heeft onvoldoende kennis van cybersecurity en NIS2-regelgeving
Sdu

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Loondoorbetaling zieke AOW’er van 13 naar 6 weken: het wat en waarom
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Deadline renseigneringsverplichting nadert: nog veel onduidelijkheid
Vier salarissoftware trends voor 2023
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Het bespreken van je liefdesleven met collega’s. Ongewenst?
Koen Scheepers adviseur bij Credion
Ondernemer in problemen? Vijf aandachtspunten voor de accountant

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Financieel administratief medewerker
Scab
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Manager audit
Moore MTH
Vacature Manager Assurance
CROP
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Vennotabel AA/RA manager manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Officemanager
van Helder
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Assistent Accountant Agro
Flynth
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Controleleider
WEA Gouda
Medewerker Facturatie
Flynth
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Belastingadviseur Agro
Flynth
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Accountant Agro
Flynth
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Externe Accountant
Coney Minds
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Manager audit
Moore MTH
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Controleleider Audit
Flynth
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Vacature accountant
WEA Deltaland

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen