Een voormalige accountant is door de Accountantskamer voor vijf jaar uit het register geschrapt omdat hij als penningmeester jarenlang geld van een kunststichting in Amersfoort gebruikte voor privé-uitgaven, zonder toestemming leningen verstrekte en financiële transacties in de administratie verhulde.
Wanneer een onderneming in een WHOA-traject, surseance van betaling of faillissement terechtkomt, rijst vaak de vraag of de problemen niet eerder zichtbaar waren of hadden moeten zijn, en hoe is er omgegaan met die signalen? Is er gewaarschuwd? De vraag kan dan ook ontstaat wat de rol van de accountant dan is.
De inspecteur verzoekt om informatie uit het controledossier. Hoe dient de accountant met dat verzoek om te gaan? Over een informatieverzoek van de curator aan het adres van de accountant is betrekkelijk veel informatie voorhanden. Er is echter maar weinig te vinden over informatieverzoeken vanuit de belastingdienst aan het adres van de controlerend accountant.
Als accountant beschikt u over een schat aan financiële informatie van uw cliënten: jaarrekeningen, belastingaangiften, interne correspondentie en administratieve bescheiden – het zijn gegevens die in een strafrechtelijk onderzoek van grote waarde kunnen zijn. Maar wat als de politie, FIOD of het OM bij u aanklopt met een vordering tot uitlevering van gegevens?
Een RA die geen actie ondernam toen een mailwisseling tussen zijn collega en voormalige klanten escaleerde, heeft een waarschuwing gekregen van de Accountantskamer.
