• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » ING niet aansprakelijk voor frauduleuze betaaltransactie via ING-rekening

ING niet aansprakelijk voor frauduleuze betaaltransactie via ING-rekening

Accountancy, Fiscaal, Nieuws

21 mei 2021 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Hoe ver reikt de zorgplicht van een bank richting een derde partij als een bankklant via een betaalrekening van de bank fraudeert? Kan een bank die een Wwft-verplichting schendt door geen passend cliëntenonderzoek te verrichten de op haar rustende (bijzondere) zorgplicht jegens derden schenden?

Over die vragen boog de rechtbank Amsterdam zich onlangs in een zaak die was aangespannen door de Liberiaanse rederij Blue Sea Navigation tegen ING en twee bankklanten die de rederij hebben opgelicht. De klanten worden bij verstek veroordeeld, maar ING is naar het oordeel van de rechtbank niet aansprakelijk voor de door de klanten aangerichte schade. Uit rechtspraak van de Hoge Raad volgt namelijk dat er voor een bank pas een verplichting tot nader onderzoek ontstaat als daarvoor een concrete aanleiding bestaat. De rechtbank ziet echter geen feiten en omstandigheden waaruit volgt dat ING voorafgaand aan het uitvoeren van de betaalopdracht wist van ongebruikelijke activiteiten en van het daaraan verbonden gevaar. Daarom behoefde de bank geen nader onderzoek te doen naar de betaalopdracht. Van onzorgvuldig handelen door ING jegens Blue Sea is volgens de rechtbank dan ook geen sprake.

Uitspraak: ECLI:NL:RBAMS:2021:1805

Oplichting via ING-rekening

Blue Sea had op 2 januari 2019 een koopovereenkomst gesloten met Samsung Heavy Industries in Zuid-Korea voor het aanschaffen van een zogenaamd “ballast water treatment system”. Blue Sea ontving daarvoor per e-mail op 14 februari 2019 een factuur. Op 19 juni 2019 heeft de rederij de vierde termijn van de koopprijs, een bedrag van USD 161.000,00, overgemaakt naar de in de factuur vermelde betaalrekening met een IBAN-rekeningnummer bij ING, onder vermelding van “Samsung Heavy Industries Co Ltd” als begunstigde.

Op 23 juli 2019 is ING door de Hamburg Commercial Bank AG in Hamburg, de bank van Blue Sea, erover geïnformeerd dat op 19 juni 2019 een bedrag van USD 161.000,00 is ontvangen op de ING-betaalrekening, waarvan de betaler heeft gesteld dat deze betaling niet was bedoeld voor dit rekeningnummer. In reactie op deze melding heeft ING onderzoek gedaan naar de transactie en heeft de betaalrekening, die op naam stond van Soreket BV uit Breda, op dezelfde dag geblokkeerd. De betaalrekening bleek toen echter al te zijn beëindigd. Blue Sea heeft bij de Griekse politie aangifte gedaan van de transactie. Uit onderzoek van Blue Sea is gebleken dat de e-mail geïnfecteerd is geraakt en er een nepbericht is verzonden met een e-mailadres dat een s te veel kent ten opzichte van het e-mailadres van Samsung. Blue Sea riep vervolgens bij de rechtbank Amsterdam zowel ING als Soreket en bestuurder en enig aandeelhouder Morge Holding van Soreket ter verantwoording over de verdwenen dollars.

Wwft-verplichting

De rechtbank overweegt allereerst dat, anders dan Blue Sea heeft betoogd, het niet zo is dat als ING een Wwft-verplichting schendt door geen passend cliëntenonderzoek te verrichten, hieruit volgt dat zij een op haar rustende (bijzondere) zorgplicht jegens derden heeft geschonden. Dit omdat niet is voldaan aan het relativiteitsvereiste zoals bepaald in artikel 6:163 van het Burgerlijk Wetboek (BW) nu de geschonden norm niet strekt tot bescherming tegen de door Blue Sea geleden schade. Ter toelichting verwijst de rechtbank in dit verband naar hetgeen zij in haar uitspraak van 9 mei 2018 (ECLI:NL:RBAMS:2018:2985) in rechtsoverweging 4.2. heeft overwogen. De stellingen van Blue Sea die hierop zijn gebaseerd kunnen haar dan ook niet baten.

Hoge Raad over zorgplicht jegens derden

In deze zaak was ING de betaaldienstverlener van Soreket en niet van Blue Sea, zodat Blue Sea ten opzichte van ING is te kwalificeren als een derde. De rechter overweegt dat uit de rechtspraak van de Hoge Raad over de (bijzondere) zorgplicht jegens derden volgt dat de bank in dat soort gevallen niet zonder meer aansprakelijk is, maar pas wanneer zij over zodanige kennis beschikt of voor haar anderszins aanleiding bestaat dat zij in het belang van betrokken derden tot actie overgaat. Van de bank kan, buiten de gevallen van wetenschap of serieuze aanwijzingen voor onregelmatigheden, in principe niet worden verlangd dat zij (nader) onderzoek doet naar mogelijke fraude. Het moet gaan om “subjectieve wetenschap” bij de bank van ongebruikelijke activiteiten en van het daaraan verbonden gevaar (vgl. Hoge Raad 27 november 2015, ECLI:NL:HR:2015:3399, Van den Berg).

Verplichting tot nader onderzoek alleen bij concrete aanleiding

De stellingen van Blue Sea komen erop neer dat ING de betaalopdracht eerst had behoren te controleren op onregelmatigheden voordat zij daaraan gevolg gaf. Daarmee miskent Blue Sea volgens de rechter dat op een bank in het algemeen niet de verplichting rust om alle betaalrekeningen die bij haar worden aangehouden doorlopend te controleren om ervoor te waken dat derden niet worden gedupeerd door het gebruik van deze rekeningen. Gelet op de rechtspraak van de Hoge Raad ontstaat er pas een verplichting tot nader onderzoek als daarvoor een concrete aanleiding bestaat. Nu Blue Sea geen feiten en omstandigheden heeft gesteld en deze ook niet anderszins zijn gebleken waaruit volgt dat ING voorafgaand aan het uitvoeren van de betaalopdracht wist van ongebruikelijke activiteiten en van het daaraan verbonden gevaar, behoefde ING geen nader onderzoek te doen naar de betaalopdracht. Daarmee is niet komen vast te staan dat ING onzorgvuldig heeft gehandeld jegens Blue Sea, oordeelt de rechter.

ING niet aansprakelijk

Gelet op het voorgaande is ING niet aansprakelijk voor de door Blue Sea geleden schade. Dit betekent dat de vordering van Blue Sea ING te veroordelen om aan haar USD 161.000,00 te voldoen, niet voor toewijzing in aanmerking komt.

Bij Soreket en Morge Holding is het een ander verhaal. Tegen de twee BV’s is verstek verleend. Het gevorderde richting de frauderende vennootschappen komt de rechtbank niet onrechtmatig of ongegrond voor en zal daarom worden toegewezen.

Categorie: Accountancy, Fiscaal, Nieuws Tags: aansprakelijkstelling, cliëntenonderzoek, fraude, Hoge Raad, ING, Wwft, zorgplicht

Tags: aansprakelijkstelling, cliëntenonderzoek, fraude, Hoge Raad, ING, Wwft, zorgplicht

Gerelateerde artikelen

31 maart 2023

Accountant aangehouden in onderzoek naar COZO-fraude

31 maart 2023

Banken: schade fraude betalingsverkeer bijna 61 miljoen in 2022

29 maart 2023

Hoge Raad corrigeert fiscus: BPM gedeeltelijk in strijd met art. 110 VWEU

27 maart 2023

Voorzitter Pensioenfederatie: pak schijnzelfstandigheid aan

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Geheel terugbetalen voorschot zorgtoeslag onevenredig
  • Financieel dienstverlener retail Marshoek gaat samen met De Jong & Laan
  • Tuchtklachten curator failliete energieleverancier gegrond: half jaar doorhaling RA en AA
  • Boekhouder stal 1,2 miljoen, maar zegt dat hij half miljoen aan directeur gaf

Partnercarrousel

Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips
Onderzoek: veel bedrijven niet klaar voor verplichte EU-duurzaamheidsrapportage
Het cybercrime-abc
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Cybersecurity? Ook buiten kantoortijden!
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Fraude, continuïteit en duurzaamheid bij iedere accountant op de radar
Yuki logo 042021
In vijf stappen een efficiëntere backoffice
Data is de sleutel voor minder werkdruk bij accountantskantoren
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Open brief | Ondernemer, zorg dat je niet uit de betalingsregeling loopt
Koen Scheepers adviseur bij Credion
Medewerkers helpen bij het stoppen met roken: wat zijn de mogelijkheden?
Samen een bedrijf runnen? Doe dit nooit zonder een aandeelhoudersovereenkomst
Vier salarissoftware trends voor 2023
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Exact logo
Risicogericht samenstellen: hoofdpijndossier of ultieme kans?
Ondersteun je klanten optimaal door online samenwerking
Visma Pinkweb logo
Hoe efficiency de productiviteit en klanttevredenheid verhoogt
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Add-on in KING Software maakt bestandsuitwisseling tussen accountant en klant eenvoudiger
Een uitleg voor de ZZP-praktijk na de langverwachte Deliveroo-zaak
PSD2, wat moet je ermee?
7 tips om het jaar goed te starten met je bedrijf
Bewaartermijnen personeelsdossier, hoe zit dat ook alweer?
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel
Het belang van ID-verificatie in de accountancy
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Externe Accountant
Coney Minds
Senior external auditor/aankomend vennoot
Klop
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Manager audit
Moore MTH
Assistent Accountant
Marshoek
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Financieel administratief medewerker
Fiscount
Floormanager / Assistent – Accountant
Jongejan & Partners
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Assistent Accountant Samenstel
Lansigt
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Officemanager
van Helder
Gevorderd Assistent Accountant Gouda
Lansigt
Medewerker Facturatie
Flynth
Controleleider Audit
Flynth
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Controleleider
Lansigt
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Assistent Accountant Agro
Flynth
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Cost Accountant
Top Onions
Traineeship Accountancy Alphen aan den Rijn
Lansigt
Medewerker Aangiftepraktijk
Yours Accountancy
Allround vennotabel accountant RA – Den Haag
Klop & Partners B.V.
Senior financial auditor
Gemeente Haarlem
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Financieel administratief medewerker
Scab
Assistent-Accountant
Yours Accountancy
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Accountant Agro
Flynth
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb – Zwolle
KRC Van Elderen
Senior manager Accountancy general practice samenstelpraktijk te Arnhem
Klop
Belastingadviseur Agro
Flynth
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Vacature accountant
WEA Deltaland
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Gevorderd assistent-accountant / beginnend controleleider
KRC Van Elderen
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Controleleider
Moore MTH
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Controleleider Supermarkten
Lansigt
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
(Junior) Accountant
Lansigt
Assistent-Accountant (gevorderd) – Wezep
KRC Van Elderen
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Manager audit
Moore MTH
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Aankomend Accountant-Administratieconsulent
Yours Accountancy
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Hoofd financiële administratie
Fiscount
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Controleleider
WEA Gouda
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Assistent Audit
Lansigt
Vennotabel AA/RA manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
IT Auditor
Lansigt
Vennotabel Directeur audit RA
Klop
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Vacature Manager Assurance
CROP

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen