Eerder deze dag meldden we al dat DNB met betrekking tot de panama-affaire aangifte heeft gedaan tegen trustkantoren. De kwaliteit van de auditfunctie bij de trustkantoren bleek volgens onderzoek nog onvoldoende adequaat ingericht. DNB publiceert het door haar gehanteerde beoordelingskader.
DNB heeft in 2016 de kwaliteit van de auditfunctie bij trustkantoren onderzocht. Hiervoor is in het voorjaar van 2016 een self-assessment gedaan door alle 144 trustkantoren die als groepshoofd fungeren. In vervolg hierop heeft DNB een verdiepend onderzoek uitgevoerd bij 33 trustkantoren.
Beoordelingskader DNB
DNB publiceert haar beoordelingskader om de trustsector handvatten bieden om te voldoen aan de vereisten voor de auditfunctie op grond van de Rib Wtt 2014. Met dit beoordelingskader geeft DNB aan hoe een trustkantoor op een juiste wijze invulling kan geven aan de open norm ‘onafhankelijk en effectief’, zoals gesteld in de Rib Wtt 2014.
Resultaten verdiepend onderzoek
Van alle onderzochte trustkantoren besloten er zeven tijdens het verdiepend onderzoek om met hun activiteiten te stoppen en hun trustvergunning in te leveren. Op één na, zijn alle overige trustkantoren gestart met het opzetten van een auditfunctie. In september konden veertien trustkantoren echter nog geen auditrapportage overleggen. Alle trustkantoren moeten bovendien hun procedures nog verder aanscherpen voor de onafhankelijke en effectieve uitoefening van de auditfunctie aanscherpen. Bij zes trustkantoren spelen onafhankelijkheidsissues.
Geef een reactie