• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » AFM beboet Baker Tilly Berk voor niet-integere bedrijfsvoering

AFM beboet Baker Tilly Berk voor niet-integere bedrijfsvoering

Accountancy, Nieuws

16 juli 2018 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Baker Tilly Berk heeft van de AFM een bestuurlijke boete van € 900.000 opgelegd gekregen. Het accountantsbedrijf heeft van januari 2014 tot en met mei 2017 de beheerste en integere uitvoering van het bedrijf niet gewaarborgd, aldus de toezichthouder. Met name de procedures voor acceptatie van klanten en de continuatie van klantrelaties waren onvoldoende op orde.

De AFM startte een onderzoek na “een aantal ernstige incidenten bij cliënten van Baker Tilly Berk”. De beheersing van integriteitsrisico’s en het melden, oppakken en voorkomen van incidenten werden onder de loep genomen. “Gedurende een periode van ruim drie jaar is Baker Tilly Berk hierin tekortgeschoten. Integriteitsrisico’s werden niet structureel verzameld, geanalyseerd en gedeeld binnen de organisatie. Daardoor ontbrak het aan het nodige overzicht en inzicht om kwesties van integriteit te beheersen. Er speelden zowel integriteitsrisico’s bij cliënten van Baker Tilly Berk als binnen haar eigen organisatie.” Zo zijn er onvoldoende weloverwogen keuzes gemaakt in reactie op sterke aanwijzingen dat cliënten zich schuldig hadden gemaakt aan strafbare feiten. Er is geen analyse gemaakt van de incidenten om herhaling in de toekomst te voorkomen.

Procedure te algemeen

Het onderzoek werd gestart na twee meldingen van Baker Tilly Berk zelf in januari 2014. De AFM stelde in oktober van dat jaar vragen over deze kwesties en over nog een derde incident. Afgesproken werd dat de toezichthouder periodiek op de hoogte zou worden gehouden van lopende incidenten. Maar dat bleek niet voldoende: twee jaar later startte de AFM een onderzoek. Dat leidde onder meer tot de conclusie dat de procedure met betrekking tot opdrachtaanvaarding en -continuering te algemeen formuleert dat intenties van cliënten geen bedreiging mogen (kunnen) vormen voor de naam en faam van baker Tilly Berk en dat de risicoanalyse moet uitwijzen of door de aanvaarding en uitvoering van een opdracht het acceptabele risiconiveau wordt overschreden. “Relevant is dan natuurlijk wanneer cliënten en hun opdrachten de naam en faam van Baker Tilly Berk worden geacht te bedreigen en wanneer het risiconiveau zou worden overschreden. De hiertoe in de procedure aangereikte factoren waren wederom algemeen beschreven.”

Geen inhoudelijke criteria

Verder werden bepaalde categorieën cliënten uitgesloten, zonder dat inhoudelijke criteria werden gegeven aan de hand waarvan kon worden beoordeeld of klanten en opdrachten door Baker Tilly Berk te aanvaarden waren vanuit het oogpunt van integriteit. Ook waren er geen inhoudelijke maatstaven voor de jaarlijkse beslissing om opdrachten al dan niet te continueren. “Wat de AFM betreft is bovendien een jaarlijkse evaluatie van het integriteitsrisico niet in alle gevallen voldoende, zeker niet waar tussentijds indicaties kunnen ontstaan dat er integriteitskwesties spelen.” Ook ontbraken er consultatieprocedures bij integriteitsrisico’s. “Dat is volgens de AFM een gemis. Het is zaak om, ook gedurende de looptijd van een cliëntrelatie of de werkzame periode van een medewerker, oog te hebben voor eventuele signalen van problemen rond de integriteit van de bewuste cliënt of medewerker. Optredende integriteitsrisico’s moeten binnen de organisatie worden herkend en vervolgens beoordeeld.” De procedure voor het herkennen en melden van incidenten was onvoldoende, aldus de AFM. Er ontbraken duidelijke aanwijzingen voor medewerkers en partners.

Onvoldoende vastlegging en kennisdeling

Zorgelijk is ook dat er alleen vastlegging plaatsvond van overleggen (bijvoorbeeld over de acceptatie van een cliënt) als dat wettelijk verplicht was. “Wat de AFM betreft zouden ook informele discussies over de acceptatie van een cliënt vastlegging verdienen, want zo kunnen bijdragen aan (een bredere) kennisdeling binnen de organisatie.”

Het baart de AFM zorgen dat er geen nader omschreven en gedeelde kennis binnen BTB lijkt te hebben bestaan
van potentiële integriteitsrisico’s. “De verklaringen leren nog dat de centrale organisatie toegang had tot de elektronische dossiers en analyses kon maken van de in dossiers aangemaakte risico’s. Volgens [een senior manager] werd dit de eerste drie jaren na de implementatie van de elektronische dossiers regelmatig gedaan, maar was hiervoor de laatste jaren minder aandacht. Dit vindt de AFM ernstig.”

De AFM legt een boete op van € 900.000. Het boetebedrag is gematigd omdat Baker Tilly Berk de afgelopen periode veel maatregelen heeft genomen om de bedrijfsvoering op het vereiste niveau te brengen.

Lees hier het boetebesluit

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: AFM, Baker Tilly Berk, boete

Tags: AFM, Baker Tilly Berk, boete

Gerelateerde artikelen

21 augustus 2023

Ondernemingskamer tikt AFM op vingers over interpretatie accountancyregels

14 augustus 2023

DNB neemt maatregelen wegens witwascontroles FMO

20 juli 2023

VS legt Deutsche Bank boete op voor antiwitwasbeleid

14 juli 2023

Topman Hogeboom en commissaris Van Boxtel weg om examenfraude KPMG

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Kennispartner

“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”

Partnercarrousel

Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Taxture Global: een frisse wind in Legal & Tax advies
Nieuwe generatie accountants steeds vaker vrouw
Professionals hebben de ‘war for talent’ gewonnen: werkgevers solliciteren bij werknemers
Zo beheer je documenten op een veilige manier
De NIS2-richtlijn: de versterking van cyberveiligheid in een digitale wereld, geldt deze ook voor uw klanten?
Teams Bellen biedt Vermetten een veilige en schaalbare bereikbaarheids-oplossing
MKB Brandstof en Exact vereenvoudigen administratie met e-facturen
ICT en Kengetallen 2023 | “Het unieke inzicht biedt kansen”
Vijf redenen waarom ieder accountantskantoor servicemanagement zou moeten omarmen | (1) Structuur
Dit moet je weten over de verwerking van deelnemingen in de commerciële jaarrekening
Zeven tips om alles uit SharePoint te halen
“Wetgeving rondom duurzaamheid ligt in het verlengde van ons DNA”
De voordelen van AI voor accountants op een krappe arbeidsmarkt
Zo verdrievoudig je in twee jaar tijd
HR as a service als toegevoegde waarde voor een accountantskantoor
Miljoenennota herverdeelt naar armen en laat bestaande budgettaire uitdaging aan volgend kabinet
Effectieve capaciteitsplanning: waarom je achterblijft als je dit negeert 
“AFAS is een warm bad en wij zijn de badeendjes”
Biometrische gezichtsherkenning: nieuw binnen AuditCase
Deze vijf innovaties worden de komende jaren het belangrijkst voor bedrijven
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”
Moore DRV verhoogt efficiency met de digitale handtekening
Boekencontrole Belastingdienst? Bekijk je rechten en plichten
Cloud documentmanagement: voor veilig en efficiënt documentbeheer
Maximaal profiteren van Microsoft 365? Zo doe je dat in 6 stappen met Power BI
Lessons learned: AI naar de accountancysector brengen
Koen Scheepers adviseur bij Credion
KING Connect: de ideale samenwerking tussen accountant en klant
Wet verbetering poortwachter? Bekijk deze checklist!
ICT en Kengetallen 2023 | “Meer werkplezier én een hoger rendement”
De Belastingdienst start met invorderen: wat zijn de opties?
De duurzame audit: waar moet je op letten als accountant?
De zorgplicht van een accountant ten aanzien van een derde bij niet-wettelijke taken
Zo regel je efficiënt een statutenwijziging

Contentmarketing voor de financiële sector Zorg voor …  

Meest gelezen

  • Netto maandsalaris Nederlander met modaal inkomen stijgt in 2024 met 67,42 euro 8.2k weergaven
  • Belastingplan 2024: de fiscale voorstellen op een rij 7.6k weergaven
  • Gesjoemel met verkoopfacturen staat btw-aftrek in de weg 5.6k weergaven
  • Fiscus kondigt aanmaningen aan na intrekken betalingsregeling bijzonder uitstel 4.6k weergaven
  • Flinke kapitaalinjectie voor accountantsgroep PIA 3.8k weergaven

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Fiscalist bij RSM – Utrecht
Jobs in Finance
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Junior administratief medewerker  – Nieuwegein, 32-40 uur
van Helder
Fiscalist bij RSM Utrecht
Jobs in Finance
Accountant
Flynth
Assistent-Accountant controlepraktijk (beginnend)
KRC Van Elderen
Werkstudent accountancy audit
Moore MTH
Manager accountancy & advies – Harderwijk
Lentink De Jonge
Manager Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Accountant/Bookkeeper (Part-Time)
Jobs in Finance
Boekhouder
Gelders Genootschap
Zelfstandig assistent accountant MKB
Moore MTH
Assistent accountant duaal
Flynth
Senior Supervisor Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Senior Belastingadviseur
MKBTR
Externe Accountant
Coney Minds
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Registeraccountant jaarrekening
Jobs in Finance
Controleleider audit – Goes
Flynth
Gevorderd Assistent Accountant (Assurance)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Account AA (teamleider)
Flantüa
Junior manager audit- Utrecht
Flynth
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb
KRC Van Elderen
Relatiebeheerder- Goes, Gouda, Rotterdam
Visser & Visser
Relatiebeheerder – 32-40 uur p.w | Brielle
WEA Deltaland
Accountant bij van der Lely
Jobs in Finance
Ervaren Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Gevorderd assistent accountant audit Zoetermeer
Flynth
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Gevorderd Assistent Accountant
Jobs in Finance
Supervisor Assurance | Amersfoort, Hoofddorp, Ede, Arnhem en Utrecht
CROP
Relatie beheerder MKB
Moore MTH
Externe accountant -‘s-Hertogenbosch
Flynth
Accountant AA of RA voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Zelfstandig Assistent Accountant voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Controleleider – Rotterdam/ Harderwijk
Lentink De Jonge
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Controleleider
Moore MTH
Adviseur internationaal
Flynth
Gevorderd assistent accountant • Dordrecht
WEA Deltaland
Junior assistent accountant
Jobs in Finance
Ervaren Audit assistent
Jobs in Finance
Opdrachtleider / Controleleider
Coney Minds
Belastingadviseur
Flynth
Assistent-Accountant Samenstelpraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Gevorderd assistent accountant
Flynth

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen