Dat meldt De Telegraaf. Zonder tegenbewijs betalen mensen boven de drempel in box 3 volgend jaar belasting over een verondersteld rendement van 7,78% over al het niet-spaargeld, tegen nu 5,88%. Peter Beets, expert vermogensplanning bij ABN Amro MeesPierson, zegt de laatste tijd vaak vragen te krijgen. Potentieel minder renderende vermogenselementen als obligaties en leningen worden ‘meegezogen’ naar dat forfait, zegt hij. “Beleggers kunnen daarom de indruk krijgen dat, wanneer ze een hoog rendement op aandelen halen, hun obligaties of lening te zwaar belast wordt.”
In een BV betaal je belasting naar werkelijk rendement. Aantrekkelijk dus voor beleggers, die tientallen procenten belasting kunnen besparen, zo rekent Beets aan de krant voor. Iemand die een miljoen heeft aan te geven, verdeeld over € 350.000 aandelen (rendement 15%), € 350.000 obligaties (3%) en leningen van € 300.000 aan de kinderen (3,5% rente), zou in een BV bijna 40% minder betalen.
Keerzijde
De voorwaarde is dan wel dat er een positief rendement wordt gemaakt. Bij een (per saldo) negatief rendement op aandelen, obligaties en de lening, hoeft de miljonair in het voorbeeld na het leveren van bewijs geen belasting te betalen, mits alles in box zit. “Als de lening en obligaties dan in de BV zijn ondergebracht en die wel een positief rendement opleveren, dan zou deze constructie juist € 8.200 kosten.”
Volgens Beets is dat risico alle moeite niet waard, “maar mensen moeten zelf weten of ze ergens een voordeeltje uit willen slaan”. “Ik vind het ook logisch dat de fiscus al het vermogen gewoon op een hoop gooit, en niet gaat werken met allerlei verschillende vermogenscategorieën. Anders blijf je bezig.”
Appels en perenvergelijking. Zelfde portefeuille levert natuurlijk zowel privé als zakelijk hetzelfde op en bij verlies kan men zakelijk in ieder geval nog direct verrekenen met overige winst of bij nieuwe BV in de toekomst. Tevens kun jij in de BV waarderen op kostprijs of lagere markwaarde waardoor de belasting kan worden uitgesteld.
Ik kom ook op een punt dat een bv wellicht interessant kan zijn. Het idee wat ik daarmee had was het vermogen in de spaarbv te stoppen en deze tegen een marktconforme (variabele) rente weer aan mijzelf uit te lenen als privepersoon. Privé valt die schuld dan in box3 waardoor het belastbaar vermogen lager is en de rente is dan (deels) verrekenbaar.
Wat zie ik over het hoofd?
op de schuld aan de bv is de wet excessief lenen van toepassing voor zover de drempel van € 500.000 wordt overschreden
Hallo Sjaak,
Daar was ik van op de hoogte, dat is te ondervangen door net onder die drempel te blijven en tzt ‘gewoon’ een tweede BV te openen en het truckje opnieuw te doen.
Ik begrijp dat dat allemaal weinig zin heeft met vermogens van enkele miljoenen (of meer) maar dat is in deze niet van toepassing (if ever). Voor die situatie zullen er vast wel andere (buitenland) constructies zijn waar ik nu geen weet van heb.
Wat ik me nog steeds afvraag is,voor welk bedrag en vanaf wanneer onroerend goed wordt ingebracht ,om de waardestijging te bepalen..Wat ik me kan voorstellen is,dat vanaf bv 2027 de wiz-waatde wordt gehanteerd,om dan in 2028 te kijken hoeveel stijging er(ev) is geweest..