Het vertrouwen onder Nederlandse particuliere beleggers heeft de afgelopen tijd een flinke knauw gekregen, meldt ING. Toenemende geopolitieke spanningen, een grillig beursklimaat en aanhoudende onzekerheid over de toekomst van de box 3-heffing zorgen samen voor een afwachtende houding onder beleggers.
De Hoge Raad heeft prejudiciële vragen beantwoord over de mogelijkheid om de verdeling van de grondslag sparen en beleggen (box 3) tussen fiscale partners te wijzigen nadat een aanslag IB/PVV onherroepelijk is komen vast te staan via een collectieve uitspraak in de massaalbezwaarprocedure. Het oordeel is dat een dergelijke wijziging nog steeds mogelijk is.
Betaalt u belasting op basis van het forfaitaire rendement of over het werkelijk rendement? Over 2025 maakt u de keuze direct in de aangifte. Veel mensen zijn aan het rekenen geslagen en komen tot de ontdekking dat afrekenen over het forfaitaire rendement dit jaar vaak toch voordeliger is.
Een belastingplichtige heeft niet aannemelijk gemaakt dat het werkelijke rendement op zijn box 3-vermogen lager was dan het forfaitaire rendement, oordeelt het hof Arnhem-Leeuwarden. Hij heeft weliswaar de begin- en eindwaarde van zijn beleggingen in dat jaar vermeld, maar niet aangegeven of, en zo ja in hoeverre, die waardeverandering het gevolg was van stortingen of onttrekkingen.
De Nederlandse Orde van Belastingadviseurs (NOB) spreekt zich in een discussiebijdrage over de Wet werkelijk rendement box 3 nogmaals stellig uit tegen invoering van een vermogensaanwasbelasting.
Er is veel te doen rond de nieuwe box 3, met name waar het gaat om de vermogensaanwasbelasting. En het klopt, de nieuwe wet pakt ongunstig uit als de aandelen die je hebt niet goed verhandelbaar zijn en is oneerlijk wanneer de waardering van die aandelen op en neer gaat. Dat er een uitzondering voor start-ups komt is mooi, maar het gros van de mkb-bedrijven zal daar weinig aan hebben.
Minister van Financiën Eelco Heinen kondigde op de dag van de regeringsverklaring onverwacht aan dat hij opnieuw naar de vermogensbelasting in box 3 wil kijken. Vooraf had hij dat met vrijwel niemand besproken, schrijft NRC in een reconstructie op basis van gesprekken met 26 bronnen.
Het kabinet onderzoekt of het nieuwe box 3-stelsel dat vanaf 2028 moet ingaan nog op onderdelen kan worden aangepast. Daarbij wordt onder meer gekeken naar de invoering van achterwaartse verliesverrekening en naar aanpassingen van de vermogensaanwasbelasting. Tegelijkertijd wil het kabinet het stelsel op termijn verder ontwikkelen richting een vermogenswinstbelasting.
De overgang naar het nieuwe box 3-stelsel gaat bepaald niet zonder turbulentie. Anderhalve week nadat de Tweede Kamer het wetsvoorstel had aangenomen en de kritiek, zowel nationaal als internationaal, losbarstte, liet de minister al doorschemeren terug naar de tekentafel te willen. Dat we af willen van een systeem van forfaitaire rendementen is al jaren breed gedeeld. De crux zit ‘m in de vraag: wat ís werkelijk rendement eigenlijk?
De Tweede Kamer wil dat de belasting op vermogensrendement wordt aangepast, zodat verliezen in een voorgaand jaar kunnen worden verrekend. Een motie van ChristenUnie en JA21 met die oproep werd aangenomen door een meerderheid van de Kamer.
