Accountancy- en administratiekantoren besteden nog onvoldoende tijd aan de controle van geldstromen om witwassen en terrorismefinanciering te bestrijden. Uit onderzoek van bedrijfsinformatiespecialist Graydon blijkt dat slechts 16% van de ondervraagde accountants op jaarbasis langer dan een kwartier besteed aan de controle in het kader van de Wwft.
Over het algemeen is de branche goed op de hoogte van de Wwft. Uit het onderzoek van Graydon blijkt dat bij 16% van de respondenten de naleving van de Wwft op jaarbasis langer dan vijftien minuten per klant in beslag neemt. Opvallend is dat er veel openbare bronnen worden gebruikt in het onderzoek. Zo maakt 50% gebruik van Google en 42% van de relatie zelf als bron. Nauwelijks een op de drie hanteert een uniform beleid en bronnen, waarbij alles gedigitaliseerd wordt vastgelegd.
Beperkte inschatting van risico’s
Veel kantoren zijn afhankelijk van hun top 5 belangrijkste klanten, voor een derde van de respondenten vertegenwoordigen zij meer dan 40% van de omzet. Ook al zijn de relaties die accountancy- en administratiekantoren aangaan veelal langdurig, het besef dat hier een risico in schuilt, lijkt niet bij iedereen te zijn doorgedrongen. Zo deelt maar liefst 72% van de deelnemers aan ons onderzoek haar debiteurenportefeuille niet in op basis van kansen en risico’s, of doet dit slechts handmatig (18%). Toch blijkt nog steeds bijna 1 op vier kantoren te kampen met een verslechterd betaalmoraal onder haar klanten, tegenover een 13% die een verbetering constateert. De – zij het voorzichtig – aantrekkende economie is blijkbaar geen garantie voor het (sneller) betaald krijgen van de factuur.
Correcte naleving
De onderzoekers concluderen dat het duidelijk is dat accountants weten wat de wettelijke verplichtingen zijn, maar dat het nog wel schort aan een correcte naleving ervan in de uitvoering. ‘Niet te factureren uren worden namelijk inefficiënt besteed, waarbij bovendien onduidelijk blijft of er op de juiste manier wordt voldaan aan de wet. Hoe leg je immers vast dat je via Google een en ander hebt gezocht, maar niets hebt gevonden? Hoe ziet een intern beleid eruit waarin medewerkers middels eigen interpretatie conclusies uit dienen te trekken? Dat is niet te documenteren en dus ook niet uniform in te regelen. Door een efficiënt beleid uit te zetten, waarbij alle medewerkers op dezelfde wijze het onderzoek doen en alles vastligt in een audit trail, spendeert de accountant zijn tijd aan werkzaamheden die geld opleveren,’ zo valt in het onderzoek te lezen.
Geef een reactie