Twee accountants van accountantsorganisatie BDO, onder wie accountancyhervormer Pieter-Paul Saasen, waren op de hoogte van fraude bij een vermogensbeheerder, maar ‘deden niets met deze wetenschap’. Dat stelt het Openbaar Ministerie (OM) in een tuchtzaak tegen de twee accountants.
Het tweetal controleerde de boeken van de vermogensbeheerder. Deze keerde de zogeheten ‘retrocessies’ niet volgens afspraak uit aan de beleggers, die daardoor samen ruim €8 miljoen zouden zijn misgelopen. Het OM stelt dat Saasen en zijn collega de jaarrekeningcontroles oppervlakkig en niet kritisch hebben uitgevoerd. Ook verdenkt het OM Saasen van opzettelijke belemmering van waarheidsvinding in de strafzaak tegen de vermogensbeheerder.
Hoge vergoedingen
Retrocessies, ook wel kickback-fees genoemd, zijn vergoedingen die een vermogensbeheerder ontvangt van beleggingsfondsen voor het opnemen van hun fonds in de beleggingsportefeuille. Retrocessies zijn verboden sinds 2015, om te voorkomen dat vermogensbeheerders uitsluitend fondsen kiezen die hoge vergoedingen betalen, die misschien niet in het belang van de belegger zijn. De tuchtklacht heeft betrekking op de boekjaren 2010 tot en met 2014, toen kickback-fees nog toegestaan waren. Maar volgens het OM heeft de vermogensbeheerder jarenlang aan zowel cliënten als toezichthouders en via de website duidelijk gemaakt dat de retrocessies zouden worden uitgekeerd aan de beleggers.
Goedkeurende verklaring
Volgens het OM is tussen 2006 en 2015, ruim €5 miljoen aan ontvangen retrocessies ondergebracht bij een dochtermaatschappij van de vermogensbeheerder. Zo’n €3 miljoen zou zijn gestald bij een persoonlijke vennootschap van een van de bestuurders. De vergoedingen werden vervolgens niet als schuld, maar als omzet in de jaarrekening van de dochtermaatschappij opgenomen en daardoor ook als omzet in de geconsolideerde jaarrekeningen. Desondanks zouden Saasen en zijn collega ieder jaar een goedkeurende verklaring hebben afgegeven.
‘Geen fraude’
De raadsman van de BDO-accountants staat op het standpunt dat in de onderzochte jaren ‘geen wettelijke en contractuele verplichting bestond’ om de retrocessies uit te betalen aan de beleggers. Naar zijn mening is er misschien geen sprake van fraude. Het wachten is volgens hem op het wachten op het vonnis van de strafrechter, en het OM is naar zijn mening veel te snel met ‘een ongewoon harde aanval op de integriteit van deze accountants’, zegt hij in het FD. Saasen (foto) legde tijdelijk zijn lidmaatschap neer van de NBA Stuurgroep Publiek Belang en tevens als hoofd van de controlepraktijk bij BDO. De tuchtrechter doet over tien tot vijftien weken uitspraak.
Geef een reactie