• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3 2023: AV-Top 50
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2023
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3 2023: AV-Top 50
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2023
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Feuilleton-Professional-in-de-knel-(13): Fraude en fraudedetectie: wie, wat, waar en waarom?

Feuilleton-Professional-in-de-knel-(13): Fraude en fraudedetectie: wie, wat, waar en waarom?

Accountancy, Nieuws

6 augustus 2021 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Toen Els naar huis reed merkte ze dat het weer drukker werd op de weg. De effecten van de oproep voor het thuiswerken waren duidelijk minder zichtbaar dan enkele maanden geleden. Ze dacht nog eens na over de discussie die ze met Hein en Johannes over fraude had gehad. Ze merkte dat ze het zelf ook een lastig onderwerp vond om handen en voeten te geven. Natuurlijk was zij ook wel eens geconfronteerd met fraude bij een klant. Zo had ze een keer meegemaakt dat een controller, regelmatig een rekeningnummer van een betaling had veranderd, zodat het geld niet op de rekening van de crediteur maar op de rekening van zijn vrouw werd gestort.

Natuurlijk viel de controller door de mand. En ze vroeg zich toen ook af waarom iemand die zo goed opgeleid is, zo’n actie onderneemt. De kans dat het ontdekt wordt is groot en uiteindelijk schiet je er ook nog eens niets mee op. Want je verliest je baan. Grappend had ze eens tegen een vriendin gezegd: “Als je fraudeert, doe het dan in één keer goed. Zorg dat je er dan van kan leven en dat je nooit meer iemand onder de ogen hoeft te komen.” Maar misschien was dat wel het probleem, definitief vertrekken. De meeste mensen willen toch graag de sociale contacten blijven onderhouden en lopen daardoor vroeg of laat toch tegen de lamp.

Wat zou zij hebben gedaan?

Toen Els het boek over de Vastgoedfraude had gelezen, vroeg ze zichzelf af, wat zij als accountant van het architectenbureau zou hebben gedaan. Zou zij dan aan de bel trekken? Zou zij die transactie dan ook ongebruikelijk vinden? Ze wist het niet. En dat verontrustte haar nog wel het meest. Want als zij het niet wist, hoe zat het dan bij haar collega’s? Zouden die de fraude dan wel herkennen? Ze was ook teleurgesteld in de beroepsorganisatie die haar op het terrein van fraude nauwelijks ondersteunde. Natuurlijk waren er wel wat handreikingen en protocollen, maar een kenniscentrum waarbij je alles te weten kon komen over fraude, zoals de vormen, het voorkomen en het aanpakken en oplossen van fraude ontbrak. Maar als er over fraude werd geschreven was het altijd fragmentarisch en vaak in polemieken. En een verplichte cursus fraude was natuurlijk altijd nuttig, maar was incidenteel.

Misschien was het grotere probleem wel dat fraude inmiddels een verdienmodel was geworden. Een verdienmodel waarmee je consultants tegen een hoog tarief weg kon zetten en die consultants gingen echt niet hun ‘knowhow’ delen met accountants. Dus was het economisch bezien voor consultants interessanter om ingehuurd te worden door bedrijven om fraude te voorkomen, of wanneer zich een fraudezaak had voorgedaan ingehuurd te worden om een oorzakenanalyse te doen en de scherven op te ruimen.

Gebeten hond

Minstens zo ergerlijk vond ze de gebrekkige ketenaanpak. Iedere partij in de financiële verantwoordingsketen heeft zijn eigen aanpak. De banken, de Belastingdienst, de FIOD, de notaris, de advocaat. Iedereen veegt zijn eigen stoepje schoon, bouwt zijn eigen dijken en doet zijn best om niet zelf de fraude-aanpak op zijn schouders te krijgen. Voor haar is het dan ook geen wonder dat de accountant als laatste in de pipeline van de fraudeconstatering altijd de gebeten hond is.

Hoe langer Els over het onderwerp nadacht, hoe meer ze tot de constatering komt dat de totale fraude-aanpak niet effectief en niet efficiënt is. Zou haar beroepsorganisatie daar veel meer de regie in moeten nemen?

Ze zette de richtingaanwijzer aan, voor het nemen van de afslag. Eenmaal thuis, zorgde ze ervoor dat er een snel een maaltijd op tafel kwam. Toen de maaltijd was afgelopen zei Els tegen Hans.

Kwartiermakers

“Binnenkort heb ik een gesprek met de kwartiermakers en dan gaan we het ook hebben over de fraude-aanpak door accountants. Vandaag heb ik dat onderwerp met Hein en Johannes besproken en dat gesprek bevredigde mij niet. Ik merkte dat ik er zelfs wat onrustig van werd en onderweg naar huis, bleef het onderwerp maar door mijn gedachten spelen. Hoe kijk jij daar tegenaan?”

“Was je onrustig omdat Hein en Johannes het niet met je eens waren?”

“Nee, juist het feit dat we er allemaal zo verschillend over denken en toen ik dat ging analyseren ik erachter kwam, dat ik in gesprekken met andere collega-accountants ook merk dat iedereen er ander beeld bij heeft.”

“Maar wat maakt je dan onrustig?”

Verwachtingen

“Dat we er als beroepsgroep maar geen vinger achter krijgen en dat ik vervolgens als accountant weer te horen krijg dat ik mijn werk niet goed doe. Het verdeelt ons beroep, terwijl in mijn opinie fraude juist een onderwerp zou moeten zijn waarbij we gemeenschappelijk optrekken.”

“Waarom zou je juist bij dat onderwerp gezamenlijk moeten optrekken?”

“Fraude is altijd ondermijnend. Het tast het vertrouwen aan. Het vertrouwen in elkaar, het vertrouwen in een samenleving. Op de langere termijn is dat funest.”

“En de accountant moet dat oplossen?”
“Nee, maar we zijn wel een belangrijke schakel en ze noemen ons niet voor niets vertrouwenspersoon van het maatschappelijk verkeer.”

“Die term ken ik. Maar trekken jullie niet een veel te grote broek aan. Als de FIOD al jaren bezig is met het onderzoeken van fraudezaken en dan ook nog eens de meest spraakmakende kiest.  Hoe denken jullie dat dan jullie al die fraudegevallen kunnen detecteren?”

“Ja, maar dat verwacht de politiek, de overheid wel van ons.”

“Ik zou maar eens beginnen met een goed communicatieprotocol over wat jullie wel en niet kunnen leveren als het om fraude gaat en daarbij ook aandacht besteden aan de capaciteit en de technische hulpmiddelen die jullie inzetten. Want wat mij opvalt in de discussies die jullie als accountants voeren is dat jullie het bijna nooit hebben over de randvoorwaarden. De kaders ontbreken en dan is het inderdaad makkelijk prijsschieten en lastig verweren. Wat jullie beroepsgroep ontbeert is een wetenschappelijke onderbouwing van veel zaken waarvoor jullie menen verantwoordelijkheid te moeten nemen en fraude is daar een mooi voorbeeld van.”

“Ja, maar die discussie speelt nu wel en de minister verwacht een antwoord” verzuchtte Els

“Dat ligt aan jullie zelf. Jullie hebben zelf de regie niet genomen. Dus krijg je wat je zelf hebt gezaaid.”

“Wat moeten we dan doen?”

“Zorgen dat je het onderwerp structureel agendeert in bijvoorbeeld een kenniscentrum fraude en er voor zorgt dat alle partijen die met fraude te maken hebben daarin participeren en een goed communicatieplan opstellen. Manage je verwachtingen en beloof niet meer dan je waar kunt maken, zeg ik altijd tegen bestuurders.”

Els stond op en pakte de borden en het bestek en plaatste die in de vaatwasmachine. “Dank voor je input. Het is nog ingewikkelder dan ik dacht.”

 

Jan Wietsma

Eerdere afleveringen:

Feuilleton Professional in de knel (1): Schipperen rond Corona

Feuilleton Professional in de knel (2): Financiering na corona?

Feuilleton Professional in de knel (3): ZorroTrust kijkt mee

Feuilleton Professional in de knel (4): Wirecard: Probleem van …..?

Feuilleton Professional in de knel (5): Thuiswerkdagroutines

Feuilleton Professional in de knel (6): Issues

Feuilleton-Professional-in-de-knel-(7): Corona, retail en digitale economie

Feuilleton-Professional-in-de-knel-(8): Corona, Kantoorregels, fatsoensregels

Feuilleton-Professional-in-de-knel-(9): Bereidheid jonge mensen om voor accountancy te kiezen…

Feuilleton-Professional-in-de-knel-(10): “Wat vind je nu leuk aan het accountantsvak? Het lijkt mij zo saai…”

Feuilleton-Professional-in-de-knel-(11): Darkmoney

Feuilleton-Professional-in-de-knel-(12): Wat wordt er nu echt van ons verwacht?

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: feuilleton

Tags: feuilleton

Gerelateerde artikelen

5 september 2023

Feuilleton | Het onderzoek (13): Optimistisch?

30 augustus 2022

Feuilleton | Sanne Kierstra, mkb-accountant in 2026 (15): Voorspellingen 2008, 2014, 2018

23 augustus 2022

Feuilleton | Sanne Kierstra, mkb-accountant in 2026 (14): Een zelf geconstrueerde herinnering of…

19 augustus 2022

Feuilleton | Sanne Kierstra, mkb-accountant in 2026 (13):  De man die tegenover hem zit is te serieus met zijn onderneming bezig, dat is geen oplichter …

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Kennispartner

Wwft … geldt voor ons kantoor ook een onafhankelijke audit?

Partnercarrousel

Teams Bellen biedt Vermetten een veilige en schaalbare bereikbaarheids-oplossing
AV-Top 50 |“Zie duurzaamheid als advieskans”
AV-Top 50 | Groeien met Integrated Accounting
Ga niet in de fout in de cloud
Wwft … geldt voor ons kantoor ook een onafhankelijke audit?
AV-Top 50 | Accountant krijgt meer grip op klantendossiers
“Veel organisaties onderschatten de omvang van de CSRD. Dat is zorgelijk”

Contentmarketing voor de financiële sector Zorg voor …  

Wil de echte ZZP-er opstaan? Een analyse van de eerste 100 commentaren op het ZZP-wetsvoorstel.
AI: moet de salarisprofessional vrezen voor zijn baan?
AV-Top 50 | “Gemak en inzicht zijn de sleutelwoorden voor SB+”
Koen Scheepers adviseur bij Credion
Deze vijf innovaties worden de komende jaren het belangrijkst voor bedrijven
Acuity, Hix en Like-IT maken samen het werkproces van accountants eenvoudiger 
Effectieve capaciteitsplanning: waarom je achterblijft als je dit negeert 
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Freddy Hoffman: “De droom van de klant waarmaken? Daar doe je het voor”
Voldoet uw organisatie aan de nieuwe Wet Bescherming Klokkenluiders?
PinkWeb
Maak van je medewerker de sterkste schakel
AV-Top 50 | Een nieuw boekhoudpakket kiezen: dit zijn de aandachtspunten
AV-Top 50 | Succesvol bemiddelen bij claims
De duurzame audit: waar moet je op letten als accountant?
Maximaal profiteren van Microsoft 365? Zo doe je dat in 6 stappen met Power BI
MKB Brandstof en Exact vereenvoudigen administratie met e-facturen
“Het is lastig om te doen wat de wetgever van ons vraagt”
Nieuwe generatie accountants steeds vaker vrouw

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Verken de intrigerende wereld van accountancy: een intiem gesprek met Financial Boardroom Amsterdam
Verzuim voorkomen en verminderen: Sazas zet verzuimtrends 2024 op een rij
Minimumuurloon 2024: in de praktijk
Efficiënter samenwerken met klanten: wat is daarvoor nodig?
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Aandachtspunten bij het herstructureren van (corona)schulden
Hix realiseert koppeling met Qwoater
Zeven tips om alles uit SharePoint te halen
Lessons learned: AI naar de accountancysector brengen
Verdien beter én krijg meer toegevoegde waarde

Meest gelezen

  • Onbewoond appartement geldt niet als eigen woning, box 3-heffing naar werkelijk rendement 10.3k weergaven
  • Problematische schuldensituatie en kwijtschelding door de Belastingdienst 9.7k weergaven
  • “Pensioenverhogingen mooi resultaat van het nieuwe pensioenstelsel” 6.8k weergaven
  • Oordeel over berekening uitkering arbeidsongeschikte accountant heeft mogelijk grotere gevolgen 5.4k weergaven
  • Uitbetaling levensverzekering valt in privévermogen, niet in nalatenschap 4.6k weergaven

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Controleleider audit – Goes
Flynth
Junior administratief medewerker  – Nieuwegein, 32-40 uur
van Helder
Gevorderd assistent accountant audit Zoetermeer
Flynth
Manager accountancy & advies – Harderwijk
Lentink De Jonge
Business controller
DRU Industriepark en
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Fiscalist / Belastingadviseur (32-40 uur per week)
Jongejan & Partners
Account AA (teamleider)
Flantüa
Assistent Accountant Samenstel Alphen aan den Rijn
Lansigt
Senior assistent accountant mkb in Nuenen
Moore DRV
Werkstudent accountancy audit
Moore MKW
Financieel Medewerker
Vallei Accountants & Adviseurs
Relatiebeheerder- Goes, Gouda, Rotterdam
Visser & Visser
Assistent Accountant – Harderwijk
Schuiteman
Fiscalist bij RSM Utrecht
Jobs in Finance
Medior/Senior Product Specialist Samenstellen
Caseware
Senior Assistent Accountant
Schuiteman
Junior Finance IT Consultant (Exact Online)
Schuiteman
Beginnend assistent accountant MKB duaal
Moore MKW
Externe accountant -‘s-Hertogenbosch
Flynth
Ervaren Audit assistent
Jobs in Finance
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb
KRC Van Elderen
Financieel businesspartner
MKBTR
Manager audit
Moore MKW
Controleleider – Gouda
Lansigt
Accountant relatie beheerder mkb in Sliedrecht
Moore DRV
Boekhouder (m/v/x) voor 32 uur per week
Gelders Genootschap
IT-auditor
Schuiteman
Junior assistent accountant
Jobs in Finance
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Aangiftemedewerker in Naaldwijk
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MKW
Registeraccountant jaarrekening
Jobs in Finance
Senior Assistent Accountant Controlepraktijk Non-Profit
Schuiteman
Controleleider – Rotterdam/ Harderwijk
Lentink De Jonge
Accountant bij van der Lely
Jobs in Finance
Assistent-Accountant Samenstelpraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Vacature Controller (HBO)
Moni
Vacature assistent accountant
Joanknecht
Accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam
Moore DRV
Gevorderd Assistent Accountant
Jobs in Finance
Junior Assistent Accountant Auditpraktijk
Schuiteman
Gevorderd Assistent Accountant
Flantúa
Reporting medewerker
Joanknecht
Belastingadviseur
Moore MKW
(Gevorderd) Assistent Accountant – Amsterdam
Vallei Accountants & Adviseurs
Accountant/Bookkeeper (Part-Time)
Jobs in Finance
Junior manager audit- Utrecht
Flynth
Fiscalist bij RSM – Utrecht
Jobs in Finance
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MKW

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen