lijfrente Archieven · Pagina 2 van 5 · Accountancy Vanmorgen

30 mei 2024 Accountancy Vanmorgen

Compensatie voor geëxpireerde beleggingsverzekering is belaste periodieke uitkering

Een verzekeringsmaatschappij keerde een vergoeding uit vanwege geleden vermogensschade door het verstrekken van verkeerde productinformatie bij het afsluiten van een lijfrenteverzekering. Door de inspecteur werd dat terecht als periodieke uitkering belast, oordeelt het Hof Den Bosch.

20 december 2023 Kees Beishuizen

Lijfrentevoorzieningen in de BV: de meestgestelde vragen (én de antwoorden)

In de praktijk zijn er nog heel veel BV’s met een lijfrenteverplichting. Een ideaal financieel planningsinstrument vindt Kees Beishuizen, die de meestgestelde vragen over lijfrentevoorzieningen in de eigen BV bespreekt.

20 november 2023 Erik van Toledo

Lijfrentewijzigingen voor 2024, een overzicht

Het wetsvoorstel ‘Fiscale verzamelwet 2024’ omvat een aantal voorgestelde wijzigingen op het gebied van lijfrenten. Daar is met het indienen van de tweede nota van wijziging op 29 september 2023 een voorgestelde maatregel over lijfrenten bijgekomen. Een overzicht van de lijfrentewijzigingen in het wetsvoorstel.

14 november 2023 Accountancy Vanmorgen

Afkoopsom niet-ingegane lijfrente telt niet mee voor grens € 25.000

Rechtbank Zeeland-West-Brabant is van oordeel dat de afkoopsom van een lijfrente niet behoort tot de inkomensbestanddelen die op grond van de tweede paragraaf van artikel 18 van het belastingverdrag Nederland-België belastbaar zijn. Hierdoor is het heffingsrecht over de regulieren pensioeninkomsten, nu dit bedrag lager is dan de grens van € 25.000, toegewezen aan België.

19 oktober 2023 Kees Beishuizen

Sterk verruimde lijfrenteruimte, benut de aftrekposten maximaal

Per 1 juli 2023 is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2023 de lijfrenteruimte fors toegenomen. De fiscale lijfrenteruimte is gelijkgetrokken met het maximale inlegpercentage voor pensioenen. Het percentage voor de berekening van de lijfrenteruimte is hiermee verhoogd van 13,3% naar 30%, een stijging van maar liefst 225%. Hoe benut je de ruimte optimaal?

15 september 2023 Accountancy Vanmorgen

Toch geen revisierente verschuldigd bij afkoop lijfrentepolis

De afkoop van een lijfrenteverzekering die in strijd is met het lijfrenteregime leidt ertoe dat in beginsel revisierente van 20% is verschuldigd. Hierop zijn twee uitzonderingen en een ervan ziet toe op het moment dat het verzoek tot afkoop is gedaan dat leidend is en niet het moment van betaling van de aanspraak van de verzekeraar.

21 april 2023 Accountancy Vanmorgen

Fiscus: termijn voor uitkering uit bancaire lijfrente is niet oneindig

Voor een bancair lijfrenteproduct geldt geen maximale uitkeringstermijn, laat de kennisgroep verzekeringsproducten van de Belastingdienst weten. Maar dat betekent niet dat er geen rekening moet worden gehouden met de levensverwachting van de verzekerde.

21 april 2023 Accountancy Vanmorgen

Verklaring volstaat bij niet in 1998 afgetrokken lijfrentepremie

In februari 1999 heeft een belastingplichtige een lijfrenteverzekering afgesloten tegen betaling van een premie van € 2.700. Tien jaar later in 2019 laat de vrouw de lijfrentepolis volledig afkopen; de bruto uitkering bedraagt € 5.459. Bij een afkoop van een lijfrentepolis zijn de premies en andere bedragen die zijn betaald voor de lijfrentepolis, evenals het […]

21 maart 2023 Kees Beishuizen

Oudedagsvoorzieningen in de bv en overlijden, wie krijgt de nabestaandenuitkering?

Met de introductie van de oudedagsverplichting (ODV) ontstond een nieuw soort oudedagsvoorziening in de bv. Daar waar de ODV qua berekeningswijze van de uitkering en vanwege het ontbreken van een verschil tussen fiscale en commerciële waardering eenvoudig is uit te voeren, is de beantwoording van een andere vraag veel complexer. Namelijk: wie krijgt bij het […]

15 februari 2023 Erik van Toledo

Geen dubbele aftrek voor overgedragen lijfrentekapitaal

De rechtbank Zeeland-West-Brabant heeft op 13 januari 2023 uitspraak gedaan in een zaak waarbij in geschil was of de lijfrentehouder in kwestie recht kon doen gelden op een lijfrente-aftrek ten bedrage van de overdrachtswaarde van een geëxpireerde lijfrenteverzekering.