Eén op de vier Nederlanders die lijfrentekapitaal laten uitkeren door dezelfde aanbieder, denkt dat dit verplicht is. Mensen die switchen doen dat vooral op aanraden van hun financieel adviseur.
30 mei 2024
Compensatie voor geëxpireerde beleggingsverzekering is belaste periodieke uitkering
Een verzekeringsmaatschappij keerde een vergoeding uit vanwege geleden vermogensschade door het verstrekken van verkeerde productinformatie bij het afsluiten van een lijfrenteverzekering. Door de inspecteur werd dat terecht als periodieke uitkering belast, oordeelt het Hof Den Bosch.
20 december 2023
Lijfrentevoorzieningen in de BV: de meestgestelde vragen (én de antwoorden)
In de praktijk zijn er nog heel veel BV’s met een lijfrenteverplichting. Een ideaal financieel planningsinstrument vindt Kees Beishuizen, die de meestgestelde vragen over lijfrentevoorzieningen in de eigen BV bespreekt.
20 november 2023
Lijfrentewijzigingen voor 2024, een overzicht
Het wetsvoorstel ‘Fiscale verzamelwet 2024’ omvat een aantal voorgestelde wijzigingen op het gebied van lijfrenten. Daar is met het indienen van de tweede nota van wijziging op 29 september 2023 een voorgestelde maatregel over lijfrenten bijgekomen. Een overzicht van de lijfrentewijzigingen in het wetsvoorstel.
14 november 2023
Afkoopsom niet-ingegane lijfrente telt niet mee voor grens € 25.000
Rechtbank Zeeland-West-Brabant is van oordeel dat de afkoopsom van een lijfrente niet behoort tot de inkomensbestanddelen die op grond van de tweede paragraaf van artikel 18 van het belastingverdrag Nederland-België belastbaar zijn. Hierdoor is het heffingsrecht over de regulieren pensioeninkomsten, nu dit bedrag lager is dan de grens van € 25.000, toegewezen aan België.
19 oktober 2023
Sterk verruimde lijfrenteruimte, benut de aftrekposten maximaal
Per 1 juli 2023 is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2023 de lijfrenteruimte fors toegenomen. De fiscale lijfrenteruimte is gelijkgetrokken met het maximale inlegpercentage voor pensioenen. Het percentage voor de berekening van de lijfrenteruimte is hiermee verhoogd van 13,3% naar 30%, een stijging van maar liefst 225%. Hoe benut je de ruimte optimaal?
15 september 2023
Toch geen revisierente verschuldigd bij afkoop lijfrentepolis
De afkoop van een lijfrenteverzekering die in strijd is met het lijfrenteregime leidt ertoe dat in beginsel revisierente van 20% is verschuldigd. Hierop zijn twee uitzonderingen en een ervan ziet toe op het moment dat het verzoek tot afkoop is gedaan dat leidend is en niet het moment van betaling van de aanspraak van de verzekeraar.
21 april 2023
Fiscus: termijn voor uitkering uit bancaire lijfrente is niet oneindig
Voor een bancair lijfrenteproduct geldt geen maximale uitkeringstermijn, laat de kennisgroep verzekeringsproducten van de Belastingdienst weten. Maar dat betekent niet dat er geen rekening moet worden gehouden met de levensverwachting van de verzekerde.
21 april 2023
Verklaring volstaat bij niet in 1998 afgetrokken lijfrentepremie
In februari 1999 heeft een belastingplichtige een lijfrenteverzekering afgesloten tegen betaling van een premie van € 2.700. Tien jaar later in 2019 laat de vrouw de lijfrentepolis volledig afkopen; de bruto uitkering bedraagt € 5.459. Bij een afkoop van een lijfrentepolis zijn de premies en andere bedragen die zijn betaald voor de lijfrentepolis, evenals het […]
21 maart 2023
Oudedagsvoorzieningen in de bv en overlijden, wie krijgt de nabestaandenuitkering?
Met de introductie van de oudedagsverplichting (ODV) ontstond een nieuw soort oudedagsvoorziening in de bv. Daar waar de ODV qua berekeningswijze van de uitkering en vanwege het ontbreken van een verschil tussen fiscale en commerciële waardering eenvoudig is uit te voeren, is de beantwoording van een andere vraag veel complexer. Namelijk: wie krijgt bij het […]
