• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
Home » Grootschalige belastingfraude met margeregeling en invoer-btw bij handel in luxe-horloges

Grootschalige belastingfraude met margeregeling en invoer-btw bij handel in luxe-horloges

Fiscaal, Nieuws

26 juli 2022 door Accountancy Vanmorgen

Een 27-jarige man is door de rechtbank Overijssel veroordeeld tot een voorwaardelijke celstraf van 9 maanden en een taakstraf van 240 uur voor het plegen van grootschalige belastingfraude. De man probeerde de fraude te verhullen met behulp van een vervalste Whatsapp-conversatie.

Margeregeling en invoer-btw

De man heeft zich volgens de rechtbank samen met anderen schuldig gemaakt aan grootschalige belastingfraude, door gebruikmaking van valse inkoopverklaringen en het laten doen van onjuiste aangiften ten invoer met gebruikmaking van een onwetende koerier/vervoerder als instrument. Daarbij werd een onjuist land van herkomst opgegeven, namelijk een land gelegen binnen de EU in plaats van daarbuiten, om onterecht de margeregeling toe te kunnen passen. Ook werd steeds een te lage waarde opgegeven, waardoor te weinig invoer-btw werd geheven en afgedragen. Deze handelwijze heeft geleid tot aanzienlijk nadeel voor de staat van vermoedelijk € 373.974,00.

Valse Whatsapp-conversatie

De rechtbank neemt het de verdachte kwalijk dat hij met zijn handelwijze enkel oog heeft gehad voor zijn eigen gewin. Ook rekent de rechtbank het de verdachte aan dat hij, toen de fraude ontdekt dreigde te worden, geen schoon schip heeft gemaakt, maar heeft gepoogd de koerier/vervoerder UPS en de autoriteiten (andermaal) om de tuin te leiden. Dit keer door een valselijk opgemaakte Whatsapp-conversatie naar UPS te verzenden, in een poging deze te doen geloven dat er geen sprake was van belastingfraude, maar van een vergissing.

Geen onvoorwaardelijke celstraf

Uit de justitiële documentatie van de verdachte blijkt dat hij niet eerder voor soortgelijke feiten met politie en justitie in aanraking is geweest. De rechtbank overweegt dat de oriëntatiepunten van het LOVS bij grootschalige fraude uitgaan van een onvoorwaardelijke gevangenisstraf. Zij acht, gelet op de ernst van de feiten, een onvoorwaardelijke gevangenisstraf in beginsel passend.

De rechtbank ziet, vanwege de omstandigheden van het geval, echter reden om voor een andere straf te kiezen. Zij neemt in haar overweging mee dat de verdachte de feiten ter terechtzitting heeft bekend en spijt heeft betuigd. Ook is gebleken dat hij passende actie heeft ondernomen om te voorkomen dat hij ter zake van de fiscale en/of douanetechnische afhandeling van invoer van luxe horloges van buiten de EU in Nederland of de doorvoer van die horloges afkomstig van buiten de EU naar een EU-lidstaat wederom in de fout gaat. Hij heeft zijn bedrijf geprofessionaliseerd en heeft een accountant ingeschakeld om hem van advies en controle te dienen. Na de ontdekking van de bewezenverklaarde feiten zijn voorts geen onregelmatigheden meer aangetroffen in de zakelijke transacties van verdachte. Ook betrekt de rechtbank bij haar overweging dat, vooruit lopend op de hieronder weergegeven beslissingen ten aanzien van de inbeslaggenomen voorwerpen, alle inbeslaggenomen horloges zullen worden verbeurdverklaard. Verdachte wordt daarmee, in ieder geval wat betreft de horloges die bestemd waren voor zijn eigen handel, (fors) in zijn vermogen getroffen.

De bovenstaande omstandigheden maken dat de rechtbank de maximale taakstraf van 240 uren en een geheel voorwaardelijke gevangenisstraf voor de duur van negen maanden met een proeftijd van drie jaren, zoals door de officier van justitie geëist, passend en geboden acht.


Interessant! Cursus Fiscale boeten | 21 september | Mr. Pieter Kok,  ProceD Amstelveen | Postillion Bunnik

Categorie: Fiscaal, Nieuws Tags: BTW, btw-fraude, margeregeling, omzetbelasting

Tags: BTW, btw-fraude, margeregeling, omzetbelasting

Gerelateerde artikelen

9 augustus 2022

Handreiking btw in de samenwerking tussen onderwijs en kinderopvang

5 augustus 2022

FIU-melding ongebruikelijke transacties leidt tot veroordeling voor belastingfraude

3 augustus 2022

Ondernemer negeert fiscaal advies, accountantskantoor toch deels aansprakelijk voor schade

3 augustus 2022

Onduidelijke miljoenenhandel leidt tot fraudevermoeden, ABN Amro mocht relatie opzeggen

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • ‘Vermogenden ontwijken belasting via giften aan eigen ANBI’
  • Gebruikelijk loon bestuurder belastingadviespraktijk terecht, naheffing loonheffingen en boetes correct
  • NOB: ‘Voorstel box 2-tarief kan leiden tot belastingdruk van 56 procent’
  • Tuchtrecht & accountants: de 10 opmerkelijkste zaken van dit jaar tot nu toe

Partnercarrousel

Komkommertijd in pensioenland – of toch niet?
Het einde van de schoenendoos?
Visma Pinkweb logo
Tien redenen om te kiezen voor een klantenportaal in tijden van personeelskrapte
Automatisering leidt tot beter advies aan je klanten
Exact logo
Exact PSD2-bankkoppeling voor Rabobank
Yuki logo 042021
Hé accountant, help jij je klanten met veiliger digitaal ondernemen?
Veilig werken op het wifi-netwerk van Starbucks is mogelijk
Caseware nieuw aug 2022
Integrated Accounting: controle en inzicht over alle processen

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Een werkdag zónder automatisering? Onvoorstelbaar voor Alfa Accountants en Adviseurs
‘Ik laat de digitalisering voor mij werken’
‘Met de informatie uit het systeem ben je iedereen altijd een stap voor’
Om deze 4 redenen blijven ondernemers bij hun accountant
5 concrete voorbeelden van data-driven sturen door accountants
Verzuim door menstruatiepijn: hoe kan uw klant dit beperken?  
In gesprek met accountants over SharePoint
‘Een volledige SBR Jaarrekening is nodig om de bank het juiste inzicht te geven’
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
De digitale handtekening: wat moet je er als accountant over weten?
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
10 vragen waarop accountantskantoren graag een antwoord willen
Hoe verwerk je deelnemingen in de commerciële jaarrekening?
Sander Zeijlemaker (MIT): ‘Cybersecurity ook een zaak van financials’
Van reactief naar proactief benaderen van uw cliënten (6 tips)
keurmerk ritregistratie
Geld besparen met BTW over privégebruik auto
10 belangrijke lessen uit de coronarechtspraak voor de accountancybranche
Credion
Credion Den Haag breidt uit naar Delft-Westland
Vier juridische mogelijkheden om te reorganiseren

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

(Senior) controller / teamleider Rotterdam
Yaarwerk
Assistent Accountant (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk)
Lansigt
Professional – Loonadministrateur Onderwijs
Van Oers
Zelfstandig assistent accountant samenstel
SNP Adviseurs
Controleleider in Terneuzen
DRV
Accountant AA (24-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Gouda)
Lansigt
Assistent accountant – samenstelpraktijk
Scab
Assistent accountant
Rikst
Jaarrekening Specialist, Dordrecht
Visser &Visser
(Zelfstandig) assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Compliance officer vaktechneut (24-32 uur in overleg)
UNP accountants adviseurs
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Accountant relatiebeheerder in Rotterdam
Moore DRV
Senior Assistent Accountant RA
Share Impact Accountants
Klantmanager
Finance Plus
Relatiebeheerder zelfstandig (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Assistent accountant controlepraktijk
Scab
Fiscount zoekt een specialist sociale zekerheid
Fiscount
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Junior administratief medewerker Nieuwegein, 32-40 uur
van helder
Senior Assistant Accountant RA – Alkmaar, Amsterdam, Hoofddorp, Utrecht, Rotterdam, Eindhoven en Heerlen
RSM
Controleleider
SNP Adviseurs
Gevorderd assistent accountant in Sliedrecht
Moore DRV
Ervaren allround fiscalisten in Noord-West en Oost-Nederland
Fiscount
Controleleider  
Scab
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Assistent accountant samenstelpraktijk
Van der Vlugt Accountants
(Junior) Assistent Accountant Samenstelpraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
(Junior) Assistent Accountant Controlepraktijk (Audit)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Assistent accountant Controlepraktijk
Van der Vlugt Accountants
Assistent Accountant (24-40 uur) – Alkmaar/Heerhugowaard/Beverwijk
De Hooge Waerder
Fiscaal medewerker accountantspraktijk
Van der Vlugt Accountants
Assistent Accountant in audit & iAccountancy Praktijk
Coney
Controleleider
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Assistent Accountant, Ede 24 – 40 uur
Schuiteman
Ervaren controleleider (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Ervaren fiscalist-estate planner
Fiscount
Fiscount zoekt accountants (AA/RA)
Fiscount
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Professional – Loonadministrateur
Van Oers Accountancy & Advies
Assistent accountant in Breda
Moore DRV
Startend assistent accountant (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Fiscount Fiscalisten
Fiscount
Assistent Accountant
Schuiteman
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)
CROP
Financial Controller
ENTRPNR
Ervaren medewerker administratieve dienstverlening Lisse, 32-40 uur
van Helder
Senior Assistent Accountant
Schuiteman
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week)
CROP
Werken als Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Fiscaal jurist
WEA Accountants & Adviseurs
Boekhouder – Accounting & Treasury (m/v/x) 20-24 uur, Amsterdam en hybride
Duits-Nederlandse Handelskamer
Medewerker Financiële administratie (m/v/x) 24-40 uur, Den Haag
Duits-Nederlandse Handelskamer
Ervaren accountmanager
Fiscount
Ervaren agro-fiscalist | HBO | WO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Opdrachtleider met belangstelling om ook ITGC thema op te pakken
Coney
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb (Zwolle)
KRC Van Elderen
Specialist sociale zekerheid
Fiscount
Data-analist met Audit Analytics mindset (32 uur mogelijk)
Coney
Fiscalist
Extendum
Beginnend assistent-accountant samenstelafdeling
SMK Accountants
Controleleider (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Ridderkerk)
Lansigt
Gevorderd Assistent Audit (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk) 
Lansigt
Professional – Medewerker accountancy
Van Oers
Administratief consulent (32-40 uur)
BROADSTREET
Adviseur mkb / Accountant (Wezep)
KRC Van Elderen
Assistent Accountant, Oud-Beijerland
Visser & Visser
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Ondernemende Belastingadviseur
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Relatiebeheerder BonsenReuling Doetinchem
BonsenReuling
Product Marketing Specialist Accountancy
Visma
Accountant, Amstelveen
Stolwijk Registeraccountants en Belastingadviseurs
Ervaren accountantsadviseurs (AA/RA)| HBO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Fiscount
Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
IT auditor Alphen aan den Rijn, Ridderkerk
Lansigt
Senior Assistent Accountant Samenstel​praktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Manager Accountancy & Advies
Lentink De Jonge
Ervaren assistent-accountant en afgestudeerde AA-er
WEA Accountants & Adviseurs
Fiscalist
SNP Adviseurs
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Relatiebeheerder Accountancy
Visma
Manager bij Coney Accountancy & Analytics (min 32 uur)
Coney
Accountant manager samenstel in Middelburg
Moore DRV
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Nieuwegein
CROP
(Senior) marketeer
Fiscount
Senior Assistent Accountant Controlepraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Adviseur MKB Accountancy
NBA
Zelfstandig Assistent Accountant, Barendrecht
Visser & Visser
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Relatiebeheerder
Scab
Partner & Externe Accountant
Coney
Accountant (AA/RA)
SMK Accountants
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb (Apeldoorn)
KRC Van Elderen
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Gevorderd assistent-accountant / beginnend controleleider (Zwolle)
KRC Van Elderen
Senior Accountant / Teamleider Samenstelpraktijk, vestiging Barneveld
Visser & Visser

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen