• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Tien jaar doorhaling voor jarenlange fraude

Tien jaar doorhaling voor jarenlange fraude

Accountancy, Nieuws

30 mei 2017 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Een RA die als eigenaar-bestuurder jarenlang fraudeerde met zijn kozijnenfabriek, is door de Accountantskamer voor tien jaar doorgehaald in het NBA-register. Tegen de RA loopt nog een strafrechtelijke zaak.

Het OM had een tuchtklacht ingediend tegen een RA die directeur was van een holding waaronder onder meer een fabriek voor kunststof kozijnen en deuren viel. De Belastingdienst startte in 2014 een boekenonderzoek nadat verschillen waren ontdekt in de opgegeven omzet van een onderliggende BV die managementdiensten leverde aan de onder de holding vallende bedrijven. Het ging om verschillen tussen de aangifte vennootschapsbelasting en de aangifte omzetbelasting. De fiscus nam ook de aangiften omzetbelasting van alle holding-vennootschappen onder de loep.

Belang van de onderneming

Dat onderzoek leidde tot een strafrechtelijk onderzoek. De RA verklaarde in dat onderzoek dat het personeel van de kozijnenfabriek werd ingehuurd werd via een apart bedrijf, maar dat op basis van door hem verstrekte gegevens voor dat personeel pro forma jaaropgaven en salarisspecificaties zijn opgemaakt zodat het personeel bij het grenskantoor voor de Nederlands-Duitse heffing belasting moest betalen, waarbij hij willekeurig 1 juli 2013 als datum van indiensttreding heeft ingevuld. Verder zijn intracommunautaire verwervingen niet opgevoerd in de aangiften. De RA verklaarde dat hij er niet van op de hoogte was dat hij dat moest doen. Wel erkende hij opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting te hebben gedaan om de liquiditeit “binnen de club” te houden. Daarbij dacht hij naar eigen zeggen puur aan de continuïteit van de onderneming “omdat hij wel eens een keertje iets wilde hebben dat wel zou lukken”. Verder gaf hij toe met de kilometerregistratie te hebben gesjoemeld en een factuur te hebben opgesteld nadat de fabriek al failliet was verklaard. In februari is de RA door de rechtbank veroordeeld tot een gevangenisstraf van 12 maanden, waarvan 3 voorwaardelijk. Daartegen heeft hij beroep aangetekend.

Onder druk verklaard

Voor de Accountantskamer komt de RA terug op zijn eerdere uitspraken. Hij zou zijn verklaringen onder druk van derden hebben afgelegd en beroept zich bij voorbaat op zijn verschoningsrecht. De RA stelt voor zijn handelen rechtvaardigingsgronden te hebben en een deel van de in de strafzaak ten laste gelegde feiten inhoudelijk te betwisten. Maar een verdere toelichting wil hij niet geven. “Nu betrokkene geen toelichting heeft gegeven op het intrekken van zijn eerdere, bekennende verklaringen, kan de Accountantskamer niet anders dan concluderen dat betrokkene, mede in het licht van de overige door klaagster overgelegde bewijsmiddelen, onvoldoende gemotiveerd heeft betwist dat hij zich schuldig heeft gemaakt aan de hem verweten gedragingen.”

Ongeloofwaardig

De Accountantskamer noemt het ongeloofwaardig dat de RA niet op de hoogte was van de verplichting om in de aangiften omzetbelasting melding te maken van de intracommunautaire verwervingen. “Als registeraccountant moet betrokkene geacht worden over deze kennis te beschikken. Dit geldt voor betrokkene te meer, nu in zijn door klager overgelegde curriculum vitae staat dat hij meer dan normale belangstelling en kennis voor/van (internationaal) belastingrecht heeft.”

Oneerlijk en onoprecht

De RA voert verder nog aan dat hij zijn handelingen heeft verricht als bestuurder en niet als accountant. Maar daarin gaat de kamer niet mee. “Nu de verwijten betrekking hebben op in de accountantspraktijk gebruikelijke fiscale en administratieve werkzaamheden die betrokkene met toepassing van zijn vakkennis (onder meer) als bestuurder voor twee aan zijn holding gelieerde vennootschappen heeft verricht, betreft de klacht naar het oordeel van de Accountantskamer beroepsmatig handelen van betrokkene respectievelijk de uitoefening van zijn beroep.” De tuchtrechter beoordeelt het handelen als oneerlijk, onoprecht en strijdig met wet- en regelgeving. “Ook heeft betrokkene met zijn handelen het accountantsberoep in diskrediet gebracht.”
Alles overwegende bepaalt de Accountantskamer dat de RA, die inmiddels is uitgeschreven uit het NBA-register, voor een periode van 10 jaar niet opnieuw kan worden ingeschreven.

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: Accountantskamer, fraude, tuchtrecht

Tags: Accountantskamer, fraude, tuchtrecht

Gerelateerde artikelen

27 september 2023

Directeur Auditdienst Rijk op vingers getikt om belemmeren tuchtzaak, NOW-rapport voldeed niet

26 september 2023

Onderwijsinspectie beschuldigt RA van broddelwerk bij controle Scholen voor Persoonlijk Onderwijs

26 september 2023

Berispingen accountants Imtech gehandhaafd, CBb wijkt wel af van oordeel Accountantskamer

22 september 2023

Hof oordeelt over Wwft-verantwoordelijkheid ING tegenover schuldeisers frauderende stichting

Reacties

  1. Van Gastel zegt

    31 mei 2017 om 13:32

    Waarom niet levenslang geroyeerd?
    Moet zo iemand opnieuw de kans krijgen om weer te frauderen?

    Beantwoorden

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Kennispartner

“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”

Partnercarrousel

Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
KING Connect: de ideale samenwerking tussen accountant en klant
Zo beheer je documenten op een veilige manier
Boekencontrole Belastingdienst? Bekijk je rechten en plichten
De NIS2-richtlijn: de versterking van cyberveiligheid in een digitale wereld, geldt deze ook voor uw klanten?

Contentmarketing voor de financiële sector Zorg voor …  

Zo verdrievoudig je in twee jaar tijd
Zeven tips om alles uit SharePoint te halen
Zo regel je efficiënt een statutenwijziging
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Taxture Global: een frisse wind in Legal & Tax advies
Cloud documentmanagement: voor veilig en efficiënt documentbeheer
Vijf redenen waarom ieder accountantskantoor servicemanagement zou moeten omarmen | (1) Structuur
HR as a service als toegevoegde waarde voor een accountantskantoor
Professionals hebben de ‘war for talent’ gewonnen: werkgevers solliciteren bij werknemers
MKB Brandstof en Exact vereenvoudigen administratie met e-facturen
“Wetgeving rondom duurzaamheid ligt in het verlengde van ons DNA”
Lessons learned: AI naar de accountancysector brengen
“AFAS is een warm bad en wij zijn de badeendjes”
ICT en Kengetallen 2023 | “Meer werkplezier én een hoger rendement”

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Maximaal profiteren van Microsoft 365? Zo doe je dat in 6 stappen met Power BI
De zorgplicht van een accountant ten aanzien van een derde bij niet-wettelijke taken
Nieuwe generatie accountants steeds vaker vrouw
Effectieve capaciteitsplanning: waarom je achterblijft als je dit negeert 
Wet verbetering poortwachter? Bekijk deze checklist!
Deze vijf innovaties worden de komende jaren het belangrijkst voor bedrijven
Teams Bellen biedt Vermetten een veilige en schaalbare bereikbaarheids-oplossing
Koen Scheepers adviseur bij Credion
ICT en Kengetallen 2023 | “Het unieke inzicht biedt kansen”
De Belastingdienst start met invorderen: wat zijn de opties?
De duurzame audit: waar moet je op letten als accountant?
Dit moet je weten over de verwerking van deelnemingen in de commerciële jaarrekening
Biometrische gezichtsherkenning: nieuw binnen AuditCase
“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”
De voordelen van AI voor accountants op een krappe arbeidsmarkt
Moore DRV verhoogt efficiency met de digitale handtekening
Miljoenennota herverdeeld naar armen en laat bestaande budgettaire uitdaging aan volgend kabinet

Meest gelezen

  • Boekhouder aangehouden voor btw-fraude 12.3k weergaven
  • Fiscus kondigt aanmaningen aan na intrekken betalingsregeling bijzonder uitstel 6.2k weergaven
  • Gesjoemel met verkoopfacturen staat btw-aftrek in de weg 5.9k weergaven
  • Onderwijsinspectie beschuldigt RA van broddelwerk bij controle Scholen voor Persoonlijk Onderwijs 3.6k weergaven
  • Gearresteerde boekhouder helpt gedupeerden geld te vinden 3.3k weergaven

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Relatiebeheerder – 32-40 uur p.w | Brielle
WEA Deltaland
Relatie beheerder MKB
Moore MTH
Werkstudent accountancy audit
Moore MTH
Accountant bij van der Lely
Jobs in Finance
Account AA (teamleider)
Flantüa
Fiscalist bij RSM – Utrecht
Jobs in Finance
Gevorderd assistent accountant audit Zoetermeer
Flynth
Gevorderd Assistent Accountant
Jobs in Finance
Supervisor Assurance | Amersfoort, Hoofddorp, Ede, Arnhem en Utrecht
CROP
Junior assistent accountant
Jobs in Finance
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Ervaren Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Accountant AA of RA voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Junior administratief medewerker  – Nieuwegein, 32-40 uur
van Helder
Manager Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Accountant
Flynth
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb
KRC Van Elderen
Gevorderd assistent accountant • Dordrecht
WEA Deltaland
Controleleider
Moore MTH
Ervaren Audit assistent
Jobs in Finance
Registeraccountant jaarrekening
Jobs in Finance
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Controleleider – Rotterdam/ Harderwijk
Lentink De Jonge
Fiscalist bij RSM Utrecht
Jobs in Finance
Gevorderd Assistent Accountant (Assurance)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Accountant/Bookkeeper (Part-Time)
Jobs in Finance
Assistent-Accountant Samenstelpraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Senior Belastingadviseur
MKBTR
Controleleider audit – Goes
Flynth
Zelfstandig assistent accountant MKB
Moore MTH
Externe accountant -‘s-Hertogenbosch
Flynth
Opdrachtleider / Controleleider
Coney Minds
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Adviseur internationaal
Flynth
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Manager accountancy & advies – Harderwijk
Lentink De Jonge
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Junior manager audit- Utrecht
Flynth
Boekhouder
Gelders Genootschap
Assistent accountant duaal
Flynth
Zelfstandig Assistent Accountant voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Senior Supervisor Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Assistent-Accountant controlepraktijk (beginnend)
KRC Van Elderen
Belastingadviseur
Flynth
Externe Accountant
Coney Minds
Relatiebeheerder- Goes, Gouda, Rotterdam
Visser & Visser

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen