• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Geen maatregel voor politie-accountant die kerstboomstructuur onderzocht

Geen maatregel voor politie-accountant die kerstboomstructuur onderzocht

Nieuws

21 december 2017 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Een accountant die als buitengewoon opsporingsambtenaar onderzoek deed voor het Openbaar Ministerie, nam vermoedens van bedrieglijke bankbreuk op in een proces verbaal van verdenking, terwijl zij wist of kon weten dat daar geen grond voor was. Zij kwam er af zonder maatregel, omdat de tuchtrechter vond dat zij in het kader van de uitoefening van haar werk een strafrechtelijk standpunt in mocht nemen.  

‘De aard van de gewraakte opsporingswerkzaamheden brengt met zich dat betrokkene een grote mate van vrijheid moet hebben om een redelijk vermoeden van een strafbaar handelen van een verdachte te formuleren en te onderbouwen, zeker nu, zoals in dit geval, het opgestelde proces-verbaal juist diende om nader onderzoek naar het vermoedelijke strafbare feit in te stellen’, aldus de Accountantskamer. ‘Gezien de positie van de accountant als opsporingsambtenaar, en mede gezien het eigen systeem van rechtswaarborgen in de strafwetgeving die een verdachte toekomen, is de Accountantskamer van oordeel dat, behoudens bijzondere omstandigheden, het door de accountant/opsporingsambtenaar in zijn beroepsmatige gedragingen al dan niet in rechte innemen van een strafrechtelijk standpunt in het kader van de door hem in acht te fundamentele beginselen van integriteit’, aldus de uitspraak.

Dubbele huurmoord

De tuchtrechtszaak vormde de nasleep van een geruchtmakende strafzaak. Klager in de tuchtzaak, de Amsterdamse zakenman en bloemenhandelaar Allard B., werd in de strafzaak eerder vrijgesproken van het uitlokken van een dubbele huurmoord op twee Keniaanse zakenpartners, het bloemenkwekersechtpaar Manji. Hij zou volgens het OM de huurmoord op de beoogde slachtoffers hebben getracht uit te lokken vanwege een conflict met hen over de gemeenschappelijke joint-venture en bloemenkwekerij Carzan. B. bezit daarin 50% van de aandelen, De Manji’s de andere helft. Door de Manji’s te laten vermoorden zou het zakelijke geschil in het voordeel van B. worden beslecht, redeneerde het OM, dat evenwel onvoldoende bewijs leverde voor het mede-beramen van de huurmoord.

Kerstboomstructuur

Investeerder B. had een kerstboomstructuur van BV’s opgetuigd, met onder meer BFI, een bloemenimportbedrijf dat producten kocht in Kenia. In de meeste BV’s was B. feitelijk leidinggevende. BFI had schulden bij de Belastingdienst, de bank en andere BV’s. Bij twee andere BV’s had BFI achtergestelde leningen. Ook stond B. aan het hoofd van een Luxemburgse vennootschap PFS, met de twee broers De R. als 50% aandeelhouders. Tijdens taps van gesprekken tussen de gebroeders De R. en B. kwam het OM tot het vermoeden dat Allard B. bezig was geld uit een aandelenverkoop weg te sluizen met het oogmerk zijn eigen BV’s te bevoordelen en andere schuldeisers te benadelen. Volgens klager behoorde het bedrag van €2,8 miljoen uit de aandelenverkoop, niet toe aan BFI maar aan de Luxemburgse vennootschap PFS. Doordat de verkoopopbrengst geen deel uitmaakt van het vermogen van BFI, werd niet voldaan aan de criteria van bedrieglijke bankbreuk. Dat had de accountant moeten weten.

Rechtshulpverzoek

Door tegen beter weten in vast te houden aan de verdenking van bedrieglijke bankbreuk en mee te werken aan een rechtshulpverzoek aan Kenia waar dit in stond, heeft de accountant volgens B. inbreuk gemaakt op de fundamentele beginselen van vakbekwaamheid, zorgvuldigheid, en objectiviteit. De Accountantskamer stelde echter vast dat rechtshulpverzoek is opgesteld door de parketsecretaris onder verantwoordelijkheid van de officier van justitie. De accountant had part noch deel aan de totstandkoming van het verzoek, vond de tuchtrechter. Gelet hierop kan zij daarvoor dan ook niet tuchtrechtelijk verantwoordelijk worden gehouden. De klacht van B. werd in al haar onderdelen ongegrond verklaard

Zaak nummer 17/1051.

 

 

Categorie: Nieuws Tags: bedrieglijke bankbreuk, integriteit, partijdigheid, tuchtrecht, vakbekwaamheid

Tags: bedrieglijke bankbreuk, integriteit, partijdigheid, tuchtrecht, vakbekwaamheid

Gerelateerde artikelen

30 januari 2023

Twee jaar doorhaling voor AA die te druk was voor kantoortoetsing

26 januari 2023

Accountantskamer wil geen klachten in het Engels

4 januari 2023

Tuchtrecht & accountants: de opmerkelijkste zaken van 2022

2 januari 2023

JPA daagt AFM voor rechter na boete en schorsing in zelfde zaak

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • NOB adviseert ook bezwaar tegen nieuwe definitieve aanslagen box 3
  • Consumentenbond dreigt met Europese rechter in box 3-zaak
  • Vennoten voldoende gewaarschuwd voor risico’s oplopende rekening-courantschuld
  • ‘Als je zindelijk bent, word je aangenomen’

Partnercarrousel

Bezwaar en beroep instellen tegen NOW loont vaak – maar niet altijd
De cloud maakt het werk van de accountant écht leuker
Visma Pinkweb logo
Wat staat er in een ICT-calamiteitenplan?
7 tips om het jaar goed te starten met je bedrijf
Exact logo
Compliancy moet, maar tegen welke prijs?
Het einde van de schoenendoos?
Yuki logo 042021
Met datagedreven management het personeelstekort te lijf
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Vijf backoffice-tools voor het moderne administratiekantoor
Add-on in KING Software maakt bestandsuitwisseling tussen accountant en klant eenvoudiger
PSD2, wat moet je ermee?
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy

Loket.nl de meest betrouwbare online applicatie voor HR en …  

Vier salarissoftware trends voor 2023
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!

Met Hyarchis Comply zijn we al 12 jaar actief in de …  

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips
Hé accountant, hoe staat het met jouw Cybersecurity?
Meer dan 80% van de accountants heeft onvoldoende kennis van cybersecurity en NIS2-regelgeving
Sdu

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Loondoorbetaling zieke AOW’er van 13 naar 6 weken: het wat en waarom
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Deadline renseigneringsverplichting nadert: nog veel onduidelijkheid
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Het bespreken van je liefdesleven met collega’s. Ongewenst?
Koen Scheepers adviseur bij Credion
De valkuilen bij een turboliquidatie

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
Senior manager Accountancy general practice samenstelpraktijk te Arnhem
Klop
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Manager audit
Moore MTH
Assistent Accountant
Marshoek
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Vennotabel Directeur audit RA
Klop
Vacature Manager Assurance
CROP
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Senior financial auditor
Gemeente Haarlem
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Assistent-Accountant (gevorderd) – Wezep
KRC Van Elderen
Assistent Accountant Agro
Flynth
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb – Zwolle
KRC Van Elderen
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
Officemanager
van Helder
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Financieel administratief medewerker
Scab
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Controleleider
WEA Gouda
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Vacature accountant
WEA Deltaland
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Belastingadviseur Agro
Flynth
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Controleleider Audit
Flynth
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Accountant Agro
Flynth
Vennotabel AA/RA manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Medewerker Facturatie
Flynth
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Externe Accountant
Coney Minds
Manager audit
Moore MTH
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen