• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Eigenares failliet administratiekantoor weekte tonnen los met fictieve bank: twee jaar cel

Eigenares failliet administratiekantoor weekte tonnen los met fictieve bank: twee jaar cel

Accountancy, Fiscaal, Nieuws

5 juli 2021 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Een 64-jarige eigenares van een tien jaar terug failliet verklaard administratiekantoor is door de rechter in Zwolle veroordeeld tot twee jaar gevangenisstraf. De rechtbank acht fraude en verduistering van vele tonnen bewezen, onder meer door te schermen met een bank die in werkelijkheid niet bestond.

Haar administratiekantoor ging in maart 2011 failliet; in september 2014 werd ook privé faillissement uitgesproken. In beide gevallen heeft de vrouw geen administratie overhandigd of nadere informatie gegeven. ‘Door het ontbreken van de administratie, zoals onder meer gegevens over inkomsten en een uitdraai van de schuldenlijst, kan de curator geen compleet inzicht krijgen in de vermogenspositie van verdachte, zodat de rechten van de schuldeisers door het niet uitleveren van de administratie zijn verkort’, oordeelt de rechter.

Lees ook: Drie jaar cel geëist tegen bestuurder administratiekantoor

De rechter spreekt haar wel vrij van het onttrekken van geld aan de boedel van een failliete stichting waarvan zij bestuurder was, omdat de ten laste gelegde overboekingen en betalingen ruim een jaar voor het faillissement plaatsvonden. Verder is niet bewezen dat de vrouw een benadeelde heeft opgelicht die een investering van € 150.000 had gedaan.

Half miljoen voor een niet-bestaande banklicentie

Wel acht de rechtbank de vrouw schuldig aan het verduisteren van een bedrag van € 500.000, dat overgemaakt was naar de rekening van de stichting. Dat bedrag is vervolgens doorgesluisd naar een BV waarvan de vrouw ook bestuurder was. De benadeelde had dat geld betaald met het idee dat daarmee voldoende garantievermogen aanwezig was om een banklicentie te krijgen van de Centrale Bank in San Marino. Maar die bank is nooit opgericht. ‘De rechtbank stelt vast dat verdachte zonder toestemming van de rechthebbende gelden van diens door haar beheerde vermogen voor andere doeleinden heeft aangewend.’

Notaris had beter moeten weten

De verzonnen bank verstuurde wel brieven: die werden door de vrouw opgesteld om meer investeringen los te krijgen. In de brief werd vermeld dat de fictieve bank onder licentie zou opereren van de Centrale Bank van San Marino en haar administratieve zetel zou hebben ten kantore van een medeverdachte notaris. Die ondertekende de brief, ervan uitgaande dat de bank werkelijk zou worden opgericht, zo verklaarde hij. Maar de rechter vindt dat te mager: ‘Van [de medeverdachte] kon en mocht, gelet op zijn controlerende rol als notaris, bij uitstek worden gevergd dat hij zelfstandig de juistheid van de inhoud van de verklaring onderzocht, omdat hij daarvoor zelf de verantwoordelijkheid draagt. [medeverdachte] heeft dit kennelijk niet of onvoldoende gedaan en zo handelend de aanmerkelijke kans op de koop toe genomen dat dit stuk vals was.’

Ook al in België veroordeeld

Ook is de vrouw schuldig bevonden aan het opstellen van een valse verklaring die aangeeft dat een derde betrokkene € 25 miljoen op zijn bankrekening had staan. In werkelijkheid was dat niet meer dan € 106,45. De vrouw is overigens in 2018 ook al eens tegen de lamp gelopen in België: daar is zij toen veroordeeld vanwege fraude en vervalsing van documenten. ‘De rechtbank rekent verdachte aan dat zij in de faillissementen waarbij zij betrokken is (geweest) een patroon laat zien dat hierdoor wordt gekenmerkt dat zij zich geen enkele rekenschap geeft van de gevolgen die haar handelen heeft voor de positie van anderen. Zij heeft geen blijk gegeven van enig inzicht in de laakbaarheid van haar handelen en geen reflectie of empathie getoond. Integendeel, zij legt alle verantwoordelijkheid buiten haarzelf en blijft daarin volharden.’ De vrouw wordt veroordeeld tot 24 maanden cel.

Categorie: Accountancy, Fiscaal, Nieuws Tags: administratiekantoor, faillissementsfraude, Rechtspraak, verduistering

Tags: administratiekantoor, faillissementsfraude, Rechtspraak, verduistering

Gerelateerde artikelen

29 september 2023

NVWA berekende ten onrechte accountantskosten in keuringstarieven

21 september 2023

Ex-advocaat, nu accountant, verliest zaak tegen zoon Tineke Verburg

19 september 2023

Wetten die faillissementsfraude moeten voorkomen werken maar beperkt

28 augustus 2023

EY vergat overname KPMG Curaçao te melden: boete toezichthouder terecht

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Kennispartner

“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”

Partnercarrousel

Boekencontrole Belastingdienst? Bekijk je rechten en plichten
Dit moet je weten over de verwerking van deelnemingen in de commerciële jaarrekening
Teams Bellen biedt Vermetten een veilige en schaalbare bereikbaarheids-oplossing
Aandachtspunten bij het herstructureren van (corona)schulden

Contentmarketing voor de financiële sector Zorg voor …  

Taxture Global: een frisse wind in Legal & Tax advies
Nieuwe generatie accountants steeds vaker vrouw
ICT en Kengetallen 2023 | “Het unieke inzicht biedt kansen”
Cloud documentmanagement: voor veilig en efficiënt documentbeheer
Effectieve capaciteitsplanning: waarom je achterblijft als je dit negeert 
De zorgplicht van een accountant ten aanzien van een derde bij niet-wettelijke taken
De duurzame audit: waar moet je op letten als accountant?
Lessons learned: AI naar de accountancysector brengen
MKB Brandstof en Exact vereenvoudigen administratie met e-facturen
Biometrische gezichtsherkenning: nieuw binnen AuditCase
De NIS2-richtlijn: de versterking van cyberveiligheid in een digitale wereld, geldt deze ook voor uw klanten?
ICT en Kengetallen 2023 | “Meer werkplezier én een hoger rendement”
Wet verbetering poortwachter? Bekijk deze checklist!
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Zo verdrievoudig je in twee jaar tijd
Zo beheer je documenten op een veilige manier
KING Connect: de ideale samenwerking tussen accountant en klant
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Koen Scheepers adviseur bij Credion
De voordelen van AI voor accountants op een krappe arbeidsmarkt
“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”
Moore DRV verhoogt efficiency met de digitale handtekening
“Wetgeving rondom duurzaamheid ligt in het verlengde van ons DNA”
Maximaal profiteren van Microsoft 365? Zo doe je dat in 6 stappen met Power BI

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Zeven tips om alles uit SharePoint te halen
Deze vijf innovaties worden de komende jaren het belangrijkst voor bedrijven
Vijf redenen waarom ieder accountantskantoor servicemanagement zou moeten omarmen | (1) Structuur
Miljoenennota herverdeeld naar armen en laat bestaande budgettaire uitdaging aan volgend kabinet
“AFAS is een warm bad en wij zijn de badeendjes”
HR as a service als toegevoegde waarde voor een accountantskantoor

Meest gelezen

  • Voorstel nieuwe box 3-heffing: combinatie van vermogensaanwas- en vermogenswinstbelasting 13.8k weergaven
  • Belastingdienst bereidt zich voor op oordeel Hoge Raad over Wet rechtsherstel box 3 9.2k weergaven
  • Accountant vindt dat klagende boekhouder misbruik maakt van tuchtrecht 4.9k weergaven
  • Werkgeverslening voor plaatsen laadpaal bij woning wel belast, voor accu of wandmodel niet 3.7k weergaven
  • ING: forse investeringen in digitalisering accountancy en consultancy nodig 3.4k weergaven

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Controleleider – Rotterdam/ Harderwijk
Lentink De Jonge
Accountant bij van der Lely
Jobs in Finance
Manager accountancy & advies – Harderwijk
Lentink De Jonge
Accountant
Flynth
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Belastingadviseur
Flynth
Account AA (teamleider)
Flantüa
Werkstudent accountancy audit
Moore MTH
Supervisor Assurance | Amersfoort, Hoofddorp, Ede, Arnhem en Utrecht
CROP
Junior assistent accountant
Jobs in Finance
Adviseur internationaal
Flynth
Senior Belastingadviseur
MKBTR
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Accountant/Bookkeeper (Part-Time)
Jobs in Finance
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Opdrachtleider / Controleleider
Coney Minds
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb
KRC Van Elderen
Junior administratief medewerker  – Nieuwegein, 32-40 uur
van Helder
Ervaren Audit assistent
Jobs in Finance
Gevorderd assistent accountant audit Zoetermeer
Flynth
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Accountant AA of RA voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Assistent-Accountant Samenstelpraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Relatiebeheerder – 32-40 uur p.w | Brielle
WEA Deltaland
Fiscalist bij RSM – Utrecht
Jobs in Finance
Manager Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Externe accountant -‘s-Hertogenbosch
Flynth
Junior manager audit- Utrecht
Flynth
Relatie beheerder MKB
Moore MTH
Ervaren Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Zelfstandig Assistent Accountant voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Assistent accountant duaal
Flynth
Assistent-Accountant controlepraktijk (beginnend)
KRC Van Elderen
Zelfstandig assistent accountant MKB
Moore MTH
Controleleider audit – Goes
Flynth
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Relatiebeheerder- Goes, Gouda, Rotterdam
Visser & Visser
Externe Accountant
Coney Minds
Controleleider
Moore MTH
Fiscalist bij RSM Utrecht
Jobs in Finance
Boekhouder
Gelders Genootschap
Gevorderd Assistent Accountant
Jobs in Finance
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Senior Supervisor Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Gevorderd assistent accountant • Dordrecht
WEA Deltaland
Gevorderd Assistent Accountant (Assurance)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Registeraccountant jaarrekening
Jobs in Finance

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen