• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
Home » Verwijzing naar accountant onvoldoende: Rabobank mocht relatie met medisch concern beëindigen

Verwijzing naar accountant onvoldoende: Rabobank mocht relatie met medisch concern beëindigen

Accountancy, Fiscaal, Nieuws

10 augustus 2021 door Accountancy Vanmorgen

Als een bank in het kader van haar Wwft-verplichtingen cliëntenonderzoek uitvoert naar de herkomst van het vermogen van een klant, kan die klant niet zomaar volstaan met een doorverwijzing naar de accountant.

Dat komt naar voren uit een kort geding dat het medische concern Polikliniek Holding onlangs aanspande tegen Rabobank bij het gerechtshof Amsterdam. De bank zegde de bancaire relatie met de bedrijvengroep op, nadat er volgens Rabobank onvoldoende duidelijkheid was verschaft door de klant. Het Hof oordeelt dat het aannemelijk is dat Rabobank voldoende reden had de cliëntrelatie met Polikliniek Holding c.s. te beëindigen, op grond van artikel 35 ABV en eveneens op grond van artikel 5 lid 3 Wwft. De beëindiging is volgens het hof naar maatstaven van redelijkheid en billijkheid niet onaanvaardbaar.

Polikliniek Holding

Polikliniek Holding is een financiële holdingmaatschappij, die op haar beurt enig aandeelhouder en bestuurder van (i) Oogpolikliniek, (ii) Polikliniek Hoofddorp en (iii) Medical Service is. Oogpolikliniek houdt zich bezig met het uitvoeren van medische behandelingen zoals ooglaseren en haartransplantaties, Polikliniek Hoofddorp met de verhuur en inrichting van medische ruimtes en het faciliteren van medische behandelingen en Medical Service en XL Medical met het drijven van (een groot)handel in onder andere medische en tandheelkundige instrumenten; daarnaast adviseren zij op het gebied van management en bedrijfsvoering. Polikliniek Holding c.s. bankieren bij Rabobank en houden bij haar diverse bankrekeningen aan. De Belgische vennootschap Management Control Center bvba (MCC) hield in de periode van 17 april 2018 tot 24 december 2020 de aandelen in Polikliniek Holding en XL Medical.

Cliëntenonderzoek

In het kader van cliëntenonderzoek in het kader van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme stelde Rabobank in 2019 vragen aan Polikliniek Holding c.s. over onder meer de herkomst van het vermogen van aandeelhouder MCC. Er waren bijvoorbeeld contante stortingen, een betaling vanuit Rusland en mogelijke zakelijke relaties in Syrië geweest waar de bank vragen over had. Het concern leverde stukken aan, maar kon niet alle gevraagde informatie leveren. Verder werd verwezen naar de accountant van de bedrijven.

Opzegging Rabobank

Bij brieven van 30 december 2019 zegde Rabobank per 1 maart 2020 de bancaire relatie met (onder andere) Polikliniek Holding en Polikliniek Hoofddorp op. In de brieven noemde Rabobank – samengevat – als opzeggingsgronden dat het klantbeeld van de vennootschappen onvolledig is omdat de herkomst van de financiële middelen afkomstig van aandeelhouder MCC niet is onderbouwd met een verklaring van de accountant en dat Rabobank niet heeft kunnen uitsluiten dat MCC en (indirect) Polikliniek Holding c.s. mogelijk handelen met sanctielanden.

‘Attestatie’ van accountant

Polikliniek Holding c.s. maakte bezwaar tegen de opzegging, waarna Rabobank het concern nog wat langer de tijd gaf om de gevraagde gegevens te leveren. Polikliniek Holding c.s. hebben Rabobank daarna een “attestatie” gezonden van de accountant van MCC en twee pagina’s van het aandeelhoudersregister van Dutch Clinic Select B.V., een entiteit die Polikliniek Holding c.s. (naar hun zeggen) voorziet van patiënten. In de “attestatie”, getekend 26 maart 2020, heeft de accountant van MCC, voor zover relevant, het volgende verklaard: “Ik (…) verklaar dat (…) wij op basis van de voorgelegde en verstrekte gegevens de jaarrekening per 31 december 2018, 31 december 2017 en 31 december 2016 hebben samengesteld. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekeningen berust bij het bestuursorgaan. (…) De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in een uitspraak over de getrouwheid van voornoemde jaarrekeningen (…).” Bij e-mailbericht van 19 mei 2020 hebben Polikliniek Holding c.s. op verzoek van Rabobank een afschrift van het hele aandeelhoudersregister van Dutch Clinic Select verstrekt.

Kort geding in hoger beroep

Ook dat was voor de bank echter onvoldoende, waarna de bankrelatie met het concern alsnog definitief werd opgezegd. De medische bedrijvengroep spande daarna een kort geding aan over de opzegging, maar Rabobank werd in het gelijk gesteld. In hoger beroep oordeelt ook het hof dat de bank het gelijk aan haar zijde heeft. Het is volgens het hof niet aannemelijk geworden dat Rabobank onzorgvuldig heeft gehandeld bij de uitvoering van het cliëntenonderzoek.

Accountant

Polikliniek Holding c.s. hebben de vragen naar de herkomst van het vermogen van MCC (en daarmee indirect de middelen van Polikliniek Holding c.s.) niet toereikend beantwoord, concludeert het hof. De bestuurder van MCC heeft Rabobank een omschrijving gegeven van de werkzaamheden van MCC (internationaal zaken doen en advieswerk), en haar geïnformeerd dat MCC al tien jaar bestond en dat wegens tijdsverloop geen bankafschrift meer voorhanden was. Hij heeft Rabobank verder verwezen naar zijn accountant. In de e-mail van de accountant van 13 november 2019 die de bestuurder aan Rabobank heeft gezonden, heeft de accountant echter bericht geen informatie ter beschikking te hebben op grond waarvan zij een verklaring kon geven over de herkomst van het vermogen van MCC. Ook later, in de “attestatie” van 26 maart 2020, heeft de accountant niet meer verklaard dan dat zij de jaarrekeningen over 2016, 2017 en 2018 alleen heeft samengesteld en dat zij geen uitspraken kan doen over de getrouwheid van die jaarrekeningen.

Onduidelijkheid over herkomst gelden

Door geen duidelijkheid te geven over de herkomst van de gelden van MCC, hebben Polikliniek Holding c.s. Rabobank onvoldoende in staat gesteld aan haar verplichtingen uit hoofde van de Wwft te voldoen, oordeelt het hof. De conclusie is verder ook dat Rabobank geen antwoord heeft gekregen op relevante vragen die zij mocht stellen aan Polikliniek Holding c.s., terwijl de achtergrond van het stellen van die vragen is meegedeeld en Polikliniek Holding c.s. voldoende tijd hebben gekregen de gevraagde informatie te leveren. Het is daarom naar het oordeel van het hof voorshands voldoende aannemelijk dat Rabobank voldoende reden had de cliëntrelatie met Polikliniek Holding c.s. te beëindigen, op grond van artikel 35 ABV en eveneens op grond van artikel 5 lid 3 Wwft, en dat die beëindiging niet naar maatstaven van redelijkheid en billijkheid onaanvaardbaar is.

Categorie: Accountancy, Fiscaal, Nieuws Tags: cliëntenonderzoek, Rabobank, Wwft

Tags: cliëntenonderzoek, Rabobank, Wwft

Gerelateerde artikelen

24 juni 2022

Eigenaar boekhoud- en administratiekantoor was spin in het web bij grootschalige (belasting)fraude en witwassen

13 juni 2022

Grootschalig witwassen via vakantieparken

9 juni 2022

Rekenkamer kritisch over antiwitwas-keten

30 mei 2022

‘Rabobank wist al jaren van falend witwasbeleid’

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • EY compenseert medewerkers met 2600 euro
  • Reputatie accountantskantoren verder onderuit in MT500
  • RSM verhoogt lonen met 5% wegens inflatie
  • Ondernemer kan fluiten naar uitgeleend miljoen, Amsterdams accountantskantoor tekortgeschoten

Partnercarrousel

De mogelijkheden omtrent de bewijslast in geval van BTW-fraude   
De evolutie van accountancy
Visma Pinkweb logo
Do’s en don’ts bij het werven van personeel
Banken introduceren nieuwe bankkoppelingen
Exact logo
Een complete ‘productiestraat’ | Harvest Finance
Yuki logo 042021
Recruit jij accountancytalent op basis van soft skills?
Veilig werken op het wifi-netwerk van Starbucks is mogelijk
Integrated Accounting: controle en inzicht over alle processen

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Een werkdag zónder automatisering? Onvoorstelbaar voor Alfa Accountants en Adviseurs
Bedrijfsoverdracht | Maak het je klant gemakkelijk
‘Met de informatie uit het systeem ben je iedereen altijd een stap voor’
Hoe je rendement wint door een geautomatiseerde backoffice?
Sancties tegen Rusland legt noodzaak tot actuele klantdossiers voor accountantskantoren bloot
Hoe werkgevers medewerkers met schulden kunnen helpen
In gesprek met accountants over SharePoint
‘Een volledige SBR Jaarrekening is nodig om de bank het juiste inzicht te geven’
Hoe online facturatiesoftware het verschil maakt voor Finovion  
Laat de waan van de dag niet regeren
De digitale handtekening: wat moet je er als accountant over weten?
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Qics NEN en ISO 27001 en NEN 7510 gecertificeerd
Van bv naar eenmanszaak; wat zijn de fiscale gevolgen?
Sander Zeijlemaker (MIT): ‘Cybersecurity ook een zaak van financials’
Van reactief naar proactief benaderen van uw cliënten (6 tips)
keurmerk ritregistratie
Geld besparen met BTW over privégebruik auto
10 belangrijke lessen uit de coronarechtspraak voor de accountancybranche
Credion
Credion Den Haag breidt uit naar Delft-Westland
Leergang Herstructureringsdeskundige voor accountants wordt herhaald

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

IT auditor Alphen aan den Rijn, Ridderkerk
Lansigt
Controleleider in Terneuzen
DRV
Beginnend Assistent-Accountant 
KRC Van Elderen
Relatiebeheerder
Scab
Adviseur MKB Accountancy
NBA
Manager accountancy samenstelpraktijk
acconavm
Accountant, Amstelveen
Stolwijk Registeraccountants en Belastingadviseurs
Supervisor Compilation
CROP
Gevorderd assistent accountant in Sliedrecht
Moore DRV
Fiscaal jurist
WEA Accountants & Adviseurs
Relatiebeheerder Accountancy
Visma
Tax Manager
Crop
Assistent accountant controlepraktijk
Scab
Accountant AA (24-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Gouda)
Lansigt
Product Marketing Specialist Accountancy
Visma
Assistent Accountant in audit & iAccountancy Praktijk
Coney
(Junior) Assistent Accountant Samenstelpraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Junior administratief medewerker Nieuwegein, 32-40 uur
van helder
Fiscalist
Extendum
Assistent Accountant (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk)
Lansigt
Senior Assistent Accountant Controlepraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Assistent Accountant, 32 – 40 uur Goes
acconavm
Manager Assurance
CROP
Medewerker Financiële administratie (m/v/x) 24-40 uur, Den Haag
Duits-Nederlandse Handelskamer
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur MKB
KRC Van Elderen
Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Senior Assistent Accountant RA
Share Impact Accountants
Gevorderd Assistent Audit (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk) 
Lansigt
Professional – Medewerker accountancy
Van Oers
(Senior) marketeer
Fiscount
Administratief consulent (32-40 uur)
BROADSTREET
Partner & Externe Accountant
Coney
Manager bij Coney Accountancy & Analytics (min 32 uur)
Coney
Zelfstandig Assistent Accountant, Barendrecht
Visser & Visser
Controleleider  
Scab
Fiscount zoekt accountants (AA/RA)
Fiscount
Werken als Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Controleleider
SNP Adviseurs
Manager Accountancy & Advies
Lentink De Jonge
Accountant relatiebeheerder in Rotterdam
Moore DRV
Beginnend assistent-accountant samenstelafdeling
SMK Accountants
Staff Compilation
CROP
Fiscount zoekt een specialist sociale zekerheid
Fiscount
Senior Assistent Accountant
Schuiteman
Klantmanager
Finance Plus
Zelfstandig assistent accountant samenstel
SNP Adviseurs
Fiscalist
SNP Adviseurs
Senior Assistent Accountant Samenstel​praktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Assistent accountant samenstelpraktijk
Van der Vlugt Accountants
Senior Supervisor Assurance
CROP
Fiscaal medewerker accountantspraktijk
Van der Vlugt Accountants
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Assistent Accountant, Oud-Beijerland
Visser & Visser
Assistent Accountant, Ede 24 – 40 uur
Schuiteman
Jaarrekening Specialist, Dordrecht
Visser &Visser
Ervaren fiscalist-estate planner
Fiscount
Relatiebeheerder zelfstandig (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Ervaren accountmanager
Fiscount
Assistent accountant – samenstelpraktijk
Scab
Gevorderde assistent accountancy MKB- Beek -Maastricht
acconavm
Financial Controller
ENTRPNR
Assistent-Accountant (gevorderd)
KRC Van Elderen
Startend assistent accountant (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Ervaren accountantsadviseurs (AA/RA)| HBO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Fiscount
Boekhouder – Accounting & Treasury (m/v/x) 20-24 uur, Amsterdam en hybride
Duits-Nederlandse Handelskamer
Assistent Accountant
Schuiteman
Opdrachtleider met belangstelling om ook ITGC thema op te pakken
Coney
Supervisor Compilation
CROP
Senior IT-Audit Professional
CROP
Accountant (AA/RA)
SMK Accountants
Compliance officer vaktechneut (24-32 uur in overleg)
UNP accountants adviseurs
Assistent accountant
Rikst
Relatiebeheerder / Accountant
KRC Van Elderen
Controleleider (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Ridderkerk)
Lansigt
Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Senior Assistant Accountant RA – Alkmaar, Amsterdam, Hoofddorp, Utrecht, Rotterdam, Eindhoven en Heerlen
RSM
Assistent accountant in Breda
Moore DRV
Assistent Accountant (24-40 uur) – Alkmaar/Heerhugowaard/Beverwijk
De Hooge Waerder
Accountant manager samenstel in Middelburg
Moore DRV
Senior Accountant / Teamleider Samenstelpraktijk, vestiging Barneveld
Visser & Visser
Ervaren assistent-accountant en afgestudeerde AA-er
WEA Accountants & Adviseurs
Ervaren allround fiscalisten in Noord-West en Oost-Nederland
Fiscount
Assistent accountant Controlepraktijk
Van der Vlugt Accountants
Professional – Loonadministrateur Onderwijs
Van Oers
Ondernemende Belastingadviseur
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Supervisor Assurance
CROP
Accountmanager Accountant AGRO
acconavm
(Senior) controller / teamleider Rotterdam
Yaarwerk
Ervaren agro-fiscalist | HBO | WO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Specialist sociale zekerheid
Fiscount
Supervisor Assurance
CROP
Ervaren controleleider (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Professional – Loonadministrateur
Van Oers Accountancy & Advies
Fiscount Fiscalisten
Fiscount
(Junior) Assistent Accountant Controlepraktijk (Audit)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
(Zelfstandig) assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Relatiebeheerder BonsenReuling Doetinchem
BonsenReuling
Controleleider
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen