• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Politie-accountant ook in hoger beroep niet veroordeeld om proces-verbaal

Politie-accountant ook in hoger beroep niet veroordeeld om proces-verbaal

Accountancy, Nieuws

7 december 2018 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Een accountant die als buitengewoon opsporingsambtenaar onderzoek deed voor het Openbaar Ministerie is ook in hoger beroep bij het College van Beroep voor het bedrijfsleven (CBb) niet veroordeeld voor het ten onrechte opnemen van vermoedens van bedrieglijke bankbreuk op in een proces-verbaal in het kader van onderzoek naar faillissementsfraude. Eind 2017 kwam ook de Accountantskamer al tot de conclusie dat daarmee  geen inbreuk is gemaakt op de fundamentele beginselen van vakbekwaamheid en zorgvuldigheid, en objectiviteit.

Uitspraak CBb: ECLI:NL:CBB:2018:650

Dubbele huurmoord

De registeraccountant is werkzaam als financieel expert en buitengewoon opsporingsambtenaar bij de Dienst Landelijke Recherche van de politie en is in die hoedanigheid betrokken bij strafrechtelijke onderzoeken. Ze is geen zelfstandig adviserende en opererende accountant, maar werkt in teamverband samen met rechercheurs en andere opsporingsambtenaren en de officier van justitie. De accountant formuleerde een verdenking van bedrieglijke bankbreuk tegen de Amsterdamse zakenman en bloemenhandelaar Allard B. en werkte mee aan een rechtshulpverzoek aan Kenia waar dit in stond. In een geruchtmakende strafzaak werd B. eerder vrijgesproken van het uitlokken van een dubbele huurmoord op twee Keniaanse zakenpartners, het bloemenkwekersechtpaar Manji.

Investeerder B. had een kerstboomstructuur van BV’s opgetuigd, met onder meer BFI, een bloemenimportbedrijf dat producten kocht in Kenia. Door taps van gesprekken kwam het OM tot het vermoeden dat Allard B. bezig was geld uit een aandelenverkoop weg te sluizen met het oogmerk zijn eigen BV’s te bevoordelen en andere schuldeisers te benadelen. Volgens klager behoorde het bedrag van €2,8 miljoen uit de aandelenverkoop, niet toe aan BFI maar aan de Luxemburgse vennootschap PFS. Doordat de verkoopopbrengst geen deel uitmaakt van het vermogen van BFI, werd volgens B. niet voldaan aan de criteria van bedrieglijke bankbreuk.

De Accountantskamer sprak eerder uit dat de accountant in het kader van de uitoefening van haar werk een strafrechtelijk standpunt in mocht nemen. Het CBb meldt dat een tuchtrechtelijke procedure als deze er niet toe strekt om de inhoud of de wijze van totstandkoming van een deskundigenbericht, opgesteld in het kader van een civielrechtelijke procedure, opnieuw en integraal te onderzoeken.

Niet slechts uiterst terughoudende toetsing

Beoordeeld dient te worden of betrokkene bij het opstellen van het proces-verbaal van verdenking in strijd heeft gehandeld met de voor haar geldende gedrags- en beroepsregels. Deze vraag dient, anders dan het oordeel van de Accountantskamer in de bestreden uitspraak lijkt te impliceren, niet slechts (uiterst) terughoudend te worden getoetst, spreekt het CBb uit.

Geen onjuiste informatie

B. bestrijdt het oordeel van de Accountantskamer dat de accountant (en het team waarin zij opereerde) aan de op dat moment bekende feiten en omstandigheden een redelijk vermoeden van een (mogelijk) bedrieglijke bankbreuk kon en mocht ontlenen. Het College is van oordeel dat deze grieven falen en is het met de Accountantskamer eens dat betrokkene hierover geen onjuiste informatie in het proces-verbaal heeft opgenomen.‘Nu vast staat dat de in het proces-verbaal weergeven feiten en omstandigheden correct zijn en de verdenking jegens appellant op meer en andere feiten en omstandigheden is gebaseerd dan appellant meent, is het College van oordeel dat appellant niet aannemelijk heeft gemaakt dat betrokkene ten aanzien van het door haar opgestelde proces-verbaal van verdenking een tuchtrechtelijk verwijt treft. Niet is immers gebleken dat (de inhoud van) het proces-verbaal een deugdelijke grondslag ontbeert, of dat betrokkene bij haar onderzoek anderszins in strijd heeft gehandeld met enig tuchtrechtelijk beginsel.’

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: Accountantskamer, bedrieglijke bankbreuk, CBb, tuchtrecht

Tags: Accountantskamer, bedrieglijke bankbreuk, CBb, tuchtrecht

Gerelateerde artikelen

1 februari 2023

Tweemaal berispte AA veroordeeld tot schadevergoeding in ponzifraude-zaak

31 januari 2023

Vennoten voldoende gewaarschuwd voor risico’s oplopende rekening-courantschuld

31 januari 2023

Berisping en waarschuwing KPMG-accountants na faillissement papiergigant gehandhaafd

30 januari 2023

Twee jaar doorhaling voor AA die te druk was voor kantoortoetsing

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Massaal bezwaar plus niet-bezwaarmakers box 3 officieel
  • NOB adviseert ook bezwaar tegen nieuwe definitieve aanslagen box 3
  • Consumentenbond dreigt met Europese rechter in box 3-zaak
  • VEH na uitspraak hof: hogere belasting appartementseigenaren deugt niet

Partnercarrousel

Bezwaar en beroep instellen tegen NOW loont vaak – maar niet altijd
De cloud maakt het werk van de accountant écht leuker
Visma Pinkweb logo
Wat staat er in een ICT-calamiteitenplan?
7 tips om het jaar goed te starten met je bedrijf
Exact logo
Compliancy moet, maar tegen welke prijs?
Het einde van de schoenendoos?
Yuki logo 042021
Met datagedreven management het personeelstekort te lijf
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Drie backofficetips van Begrijpt Finance voor een efficiënter kantoor
Add-on in KING Software maakt bestandsuitwisseling tussen accountant en klant eenvoudiger
PSD2, wat moet je ermee?
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy

Loket.nl de meest betrouwbare online applicatie voor HR en …  

Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips
Hé accountant, hoe staat het met jouw Cybersecurity?
Meer dan 80% van de accountants heeft onvoldoende kennis van cybersecurity en NIS2-regelgeving
Sdu

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Loondoorbetaling zieke AOW’er van 13 naar 6 weken: het wat en waarom
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Deadline renseigneringsverplichting nadert: nog veel onduidelijkheid
Vier salarissoftware trends voor 2023
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Het bespreken van je liefdesleven met collega’s. Ongewenst?
Koen Scheepers adviseur bij Credion
De valkuilen bij een turboliquidatie

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Vennotabel AA/RA manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Accountant Agro
Flynth
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Officemanager
van Helder
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Medewerker Facturatie
Flynth
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Vacature accountant
WEA Deltaland
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Assistent-Accountant (gevorderd) – Wezep
KRC Van Elderen
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Financieel administratief medewerker
Scab
Assistent Accountant Agro
Flynth
Vacature Manager Assurance
CROP
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb – Zwolle
KRC Van Elderen
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Controleleider
WEA Gouda
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Assistent Accountant
Marshoek
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Controleleider Audit
Flynth
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Externe Accountant
Coney Minds
Manager audit
Moore MTH
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Belastingadviseur Agro
Flynth
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Manager audit
Moore MTH
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen