• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Accountant vervalst gegevens bij hypotheekaanvraag, klaagt vervolgens bank aan

Accountant vervalst gegevens bij hypotheekaanvraag, klaagt vervolgens bank aan

Accountancy, Nieuws

13 mei 2020 door Accountancy Vanmorgen

Een accountant heeft een vervalst fiscaal overzicht aan ABN AMRO verstrekt om in aanmerking te komen voor een hypothecaire lening. De actie van de bank om de vrouw vervolgens acht jaar op te nemen in het Incidenten Register (IR) en het Externe Verwijzigingsregister (EVR) is niet onredelijk, heeft het gerechtshof Arnhem-Leeuwarden geoordeeld.

De accountant had zelf de zaak aangespannen in de hoop dat de registraties zouden worden geschrapt, aangezien die haar in de uitoefening van haar beroep als accountant in de weg staan. De vrouw werkt voornamelijk bij financiële instellingen en bij het raadplegen van de systemen komen die instellingen de melding van haar in het IR en EVR tegen, voerde ze aan. Het Hof oordeelt echter dat de vervalsing zo ernstig is, ‘juist voor iemand die accountant is’, dat de registraties zijn gerechtvaardigd en dat dit dus ook de nadelige gevolgen rechtvaardigt die de vrouw kan ondervinden in haar werk als accountant.

Vervalst fiscaal overzicht

ABN AMRO verstrekte de accountant eind 2016 een hypothecaire lening voor de aankoop en verbouwing van een woning. De bank kwam er echter achter dat bij de hypotheekaanvraag vanaf haar e-mailadres een vervalst fiscaal overzicht van haar bankrekening bij Lloyds Bank was verstrekt. Het fiscaal overzicht gaf op 31 december 2015 een eindsaldo van € 121.014,86 weer, terwijl het originele fiscaal overzicht van 31 december 2015 een eindsaldo van € 11.014,86 vermeldt.

Bank neemt maatregelen

Op 21 december 2018 nam ABN AMRO de accountant daarom op in het Incidenten Register (IR) en het Externe Verwijzigingsregister (EVR) voor de maximale duur van 8 jaar. De bank beëindigde vervolgens de bancaire relatie met de vrouw, eiste de hypothecaire lening op en zette de executoriale verkoop van de woning in gang. De accountant erkende dat het fiscaal overzicht was vervalst, maar betwistte dat zij het overzicht had vervalst en dat dit door haar per e-mail aan ABN AMRO was verzonden.

Accountant stapt naar rechtbank

De accountant spande daarop een rechtszaak aan en verzocht de rechtbank om ABN AMRO te bevelen haar persoonsgegevens te verwijderen uit het IR en EVR. De rechtbank overwoog echter dat moet worden aangenomen dat de vrouw een vervalst overzicht heeft opgestuurd aan ABN AMRO en oordeelde dat sprake is van een zwaardere verdenking dan een redelijk vermoeden van schuld dat de accountant gebruik heeft gemaakt van een vervalst geschrift, een als strafbaar feit te kwalificeren gedraging. De rechtbank wees vervolgens het primaire verzoek af, omdat de belangen van de accountant bij de verwijdering van haar persoonsgegevens volgens de rechter niet zwaarder wegen dan de gerechtvaardigde belangen van ABN AMRO bij handhaving daarvan.

Hoger beroep

De accountant legde zich echter niet neer bij die uitspraak in ging in hoger beroep. Ook daar heeft ze geen succes. Het Hof vindt zowel de registratie als de duur van de opname in de registers niet onredelijk:

Verzoek verwijdering registraties IR en EVR
4.6 Het hof wijst het primaire verzoek tot verwijdering van de persoonsgegevens van [appellante] in het IR en EVR af en neemt het oordeel van de rechtbank op dit punt over. Met de rechtbank is het hof van oordeel dat vast is komen te staan dat [appellante] een vervalst fiscaal overzicht aan ABN AMRO heeft verstrekt. Tijdens de mondelinge behandeling in hoger beroep heeft [appellante] (wederom) erkend dat het fiscaal overzicht van haar bankrekening bij Lloyds Bank, dat in het kader van haar hypotheekaanvraag aan ABN AMRO is verstrekt, is vervalst. [appellante] heeft weliswaar weersproken dat zij het vervalste overzicht heeft opgemaakt en dat zij dit overzicht zelf vanaf haar e-mailadres aan ABN AMRO heeft verzonden, maar ook in hoger beroep heeft [appellante] nagelaten deze stellingen nader te onderbouwen. [appellante] heeft ABN AMRO laten geloven dat zij over € 110.000,- meer aan eigen middelen beschikte dan feitelijk het geval was, dit kennelijk om in aanmerking te komen voor de aangevraagde hypothecaire lening. Deze gedraging leidt zonder meer tot benadeling en bedreiging van de belangen van de financiële sector en levert een zwaarwegend belang op aan de zijde van ABN AMRO om [appellante] in het IR en EVR te registeren. [appellante] heeft aangevoerd dat haar belangen bij verwijdering van de registraties zwaarder dienen te wegen, mede omdat de registraties haar in de uitoefening van haar beroep als accountant in de weg staan. [appellante] stelt dat zij voornamelijk werkzaam is bij financiële instellingen en dat deze instellingen bij het raadplegen van de systemen de melding van haar in het IR en EVR tegenkomen. Het incident is echter zo ernstig, juist voor iemand die accountant is, dat de registraties zijn gerechtvaardigd en dat dit dus ook de nadelige gevolgen rechtvaardigt die [appellante] kan ondervinden in haar werk als accountant. [appellante] heeft daarnaast aangevoerd dat zij geen nieuwe financiering zal verkrijgen zolang de registraties worden gehandhaafd. Ook deze omstandigheid leidt niet tot een ander oordeel. Verder is niet gebleken dat [appellante] in woningnood verkeert, aangezien [appellante] op dit moment woont in een (andere) woning die zij in eigendom heeft. Voorts ligt het in de lijn der verwachting dat [appellante] op korte termijn door de gemeente verder geholpen kan worden met het openen van een basisrekening, zodat de registraties op dit punt evenmin een belemmering vormen voor [appellante] om te kunnen deelnemen aan het financiële verkeer. De door [appellante] aangevoerde belangen en omstandigheden zijn, afzonderlijk maar ook in onderlinge samenhang bezien, voor het hof onvoldoende om tot een andere afweging te komen dan de rechtbank. Aangezien [appellante] haar stellingen omtrent het vervalste fiscaal overzicht, zoals hiervoor geoordeeld, onvoldoende heeft onderbouwd, komt het hof niet toe aan bewijslevering. Het hof acht de opname en handhaving van de registraties in overeenstemming met de beginselen van proportionaliteit en subsidiariteit. Gelet op het voorgaande weegt het belang van ABN AMRO bij handhaving van de registraties zwaarder dan de belangen van [appellante] bij de verwijdering daarvan.

Beperking duur registratie IR en EVR
4.7 Anders dan de rechtbank is het hof van oordeel dat de AVG en de Uitvoeringwet wel een grondslag bieden voor een bevel tot beperking van de duur van de registratie. De mogelijkheid daarvan ligt besloten in de verdergaande bevoegdheid van de rechter te bevelen de verwerking van persoonsgegevens te staken. In de belangenafweging om de gegevens te verwijderen ligt immers eveneens de afweging besloten om de duur van de registratie te beperken en dus de verwijdering te laten plaatsvinden, niet per direct maar wel op een eerder moment dan waarop dit volgens het protocol uiterlijk zou moeten gebeuren. Het hof dient ook in dit kader een afweging te maken van de door beide partijen aangevoerde belangen en te beoordelen of aan het proportionaliteitsbeginsel is voldaan. Onder verwijzing naar hetgeen onder 4.6 over die belangen is overwogen, acht het hof de uiterlijke duur van de registraties van 8 jaar vanwege de ernst van het incident thans niet disproportioneel. Ook het subsidiaire verzoek van [appellante] zal worden afgewezen.

Uitspraak: ECLI:NL:GHARL:2020:3464

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: ABN AMRO, AVG, hypotheek, persoonsgegevens, vervalsing

Tags: ABN AMRO, AVG, hypotheek, persoonsgegevens, vervalsing

Gerelateerde artikelen

25 januari 2023

AVG en verplichtingen voor de werkgever: hoe zit het precies?

25 januari 2023

Privacytoezichthouder blijft fel tegen nieuwe witwaswet: ‘massasurveillance die kan leiden tot uitsluiting’

24 januari 2023

Tax partner Deloitte in verband gebracht met frauduleuze CumEx-transacties, ook KPMG onder vergrootglas

22 december 2022

Van Rij informeert Kamer over Wet waarborgen gegevensverwerking

Reacties

  1. Hugo zegt

    14 mei 2020 om 09:01

    Dit soort accountants geven de beroepsgroep een slechte naam. Hopelijk wordt zij ook voor de accountantskamer gedaagd en doorgehaald in het register (ook voor 8 jaar). Mooie taak voor de NBA om dit op te pakken als behartiger van het belang van onze beroepsgroep en de strijdigheid met de fundamentele beginselen.

    Beantwoorden
  2. Dirk zegt

    18 mei 2020 om 09:43

    NBA mag hier ook wel actie tegen ondernemen!

    Beantwoorden

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Accountant zag bui al hangen bij noodlijdend VanMoof
  • Hof: VvE-reserves tellen bij berekening rechtsherstel box 3 als bank- en spaartegoeden
  • Massaal bezwaar plus niet-bezwaarmakers box 3 officieel
  • UBO-register kan weer publiekelijk toegankelijk worden, maar kabinet kiest daar niet voor

Partnercarrousel

Wat zijn de laatste btw-ontwikkelingen op het gebied van vastgoed?
Het einde van de schoenendoos?
Visma Pinkweb logo
Wat staat er in een ICT-calamiteitenplan?
De best gelezen accounting blogs van 2022 van Twinfield
Exact logo
Indicatoren – wat zijn het en wat kun je ermee?
Yuki logo 042021
Met datagedreven management het personeelstekort te lijf
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Hoe data helpt om het personeelstekort terug te dringen
Een stap vooruit: hoe je klanten gerichter bijstaat tijdens een consolidatie 
PSD2, wat moet je ermee?
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel

Loket.nl de meest betrouwbare online applicatie voor HR en …  

De cloud maakt het werk van de accountant écht leuker
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips
Hé accountant, hoe staat het met jouw Cybersecurity?
Meer dan 80% van de accountants heeft onvoldoende kennis van cybersecurity en NIS2-regelgeving
Sdu

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Loondoorbetaling zieke AOW’er van 13 naar 6 weken: het wat en waarom
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Deadline renseigneringsverplichting nadert: nog veel onduidelijkheid
Vier salarissoftware trends voor 2023
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Het bespreken van je liefdesleven met collega’s. Ongewenst?
Koen Scheepers adviseur bij Credion
Ondernemer in problemen? Vijf aandachtspunten voor de accountant

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Director accountancy & advies
Baker Tilly
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Vennotabel AA/RA manager manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Belastingadviseur Agro
Flynth
Medewerker Facturatie
Flynth
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Accountant Agro
Flynth
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Controleleider
WEA Gouda
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Vacature Manager Assurance
CROP
Manager audit
Moore MTH
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Controleleider Audit
Flynth
Officemanager
van Helder
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Financieel administratief medewerker
Scab
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Medewerker Belastingadvies
Flynth
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Vacature accountant
WEA Deltaland
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Manager audit
Moore MTH
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Externe Accountant
Coney Minds
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Assistent Accountant Agro
Flynth
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen