• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Corona
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • AV-Beurs
    • AV-Week
    • Nationale salarisdag
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Corona
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • AV-Beurs
    • AV-Week
    • Nationale salarisdag
Home » Estate planning, een introductie

Estate planning, een introductie

Accountancy, Blog

18 december 2020 door Markus Verbeek Praehep

Wat is estate planning? Wat zijn aandachtspunten bij een goed advies? En met welke aspecten krijg je te maken in een goed estate-planningsadviesgesprek? Caroline Gerressen geeft een introductie in het vakgebied state planning.

Wat is estate planning?

Estate planning is een vakgebied dat volop in ontwikkeling is. Het leuke aan estate planning is dat het werkterrein niet alleen voor fiscalisten is. Veel verschillende beroepsgroepen doen aan estate planning, bijvoorbeeld notariaten, banken, financieel en vermogensplanners en accountants. Samenwerking met professionals is een must. Al is het maar omdat er bijna altijd een testament aangepast of opgesteld moet worden en dat is voorbehouden aan notarissen. Maar het is bovenal prettig om te sparren, omdat het een zeer breed vakgebied is. Notarissen beoordelen in de regel vooral juridisch. Als fiscalist ben je geneigd je te richten op fiscale optimalisatie.

Aandachtspunten bij een goed advies

In een goed estate-planningsadvies moet de fiscaliteit niet leidend zijn. Misschien een teleurstelling voor de studenten fiscaal recht, maar niet getreurd: het fiscaal recht komt volop aan bod, en niet alleen op het gebied van erfbelasting. Aandachtspunten bij een goed advies zijn met name:

1. De langstlevende partner dient verzorgd achter te blijven.
2. Moeten kinderen wel of niet gelijk behandeld worden?
a.    Onterving
​b.    Legitieme massa
c.    Kleinkinderen
d.    Beoordeel per kind/kleinkind of juist per staak
3.    Is er sprake van een samengesteld gezin, stiefkinderen en dergelijke?
4.    Wat is de gewenste bestemming van het vermogen en de afzonderlijke vermogensbestanddelen (denk aan bedrijfsvermogen)?
5.    Wat is een gewenst tijdstip van overdracht: bij overlijden of eerder?

Deze aandachtspunten leiden onder meer tot de volgende aspecten waar je mee te maken krijgt:

1.    Wettelijk erfrecht, testament en mogelijkheden tot besparing van erfbelasting bij het goede testament
2.    Huwelijksvermogensrecht, huwelijksvoorwaarden en mogelijkheden tot besparing op erfbelasting bij wijziging hiervan
3.    Mogelijkheden qua schenking, en de eventueel te realiseren besparing van erfbelasting
4.    Het (familie)bedrijf, de bv:
a.    Zeggenschap
b.    Herstructurering
c.    Betaalbaarheid/liquiditeit
d.    Vennootschapsbelasting, AB-heffing, BOR
5.    Bedrijfsonroerend goed
a.    In de bv
b.    Privé
c.    Overdrachtsbelasting, vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting en wellicht btw
6.    Onroerendgoed-portefeuille
a.    Is er sprake van een materiële onderneming?
b.    Is de BOR van toepassing?
c.    Wil je na vererving of schenking de onroerende zaken bijeenhouden of juist splitsen?
7.    De eigen woning
a.    Is overdracht bij leven wenselijk?
8.    De onderneming in de inkomstenbelasting
9.    Pensioen, lijfrente en ODV (oudedagsverplichting)
10.    Voor veel ouderen geldt vaak nog de aanvullende wens dat niet alles naar een eventuele zorginstelling gaat
11.    Goede doelen

Ik ga jullie komende tijd meenemen in dit mooie vakgebied en telkens een onderdeel toelichten. Zo krijgen jullie een goed beeld van wat er allemaal komt kijken bij estate planning en waarom een goede kennis van fiscaliteit, financieel inzicht, het kunnen lezen en interpreteren van jaarstukken en basiskennis personen- en familierecht hier essentieel is. Ik zal de informatie putten uit mijn eigen praktijkervaring en tevens de actualiteit zoals jurisprudentie, wetswijzigingen of krantenartikelen hierin betrekken. De volgorde van de onderwerpen is daarom mede afhankelijk van wat in die periode langs is gekomen.

Ik verheug me erop en wens jullie veel leesplezier.

W.M. (Caroline) Gerressen RB is eigenaar van FISQ Financieel Architecten en docent bij Markus Verbeek Praehep

Bron: https://www.mvp.nl/actueel/estate-planning-een-introductie.html

Categorie: Accountancy, Blog Tags: estate planning

Tags: estate planning

Gerelateerde artikelen

19 maart 2020

De uitsluitingsclausule – en de gevolgen van niets bijhouden

17 september 2018

ODV en testament; weet wanneer u in actie moet komen

Geef een reactie Antwoord annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • ‘Kappers hebben niets aan bestaande steunmaatregelen’
  • PwC niet enige kantoor dat kinderoppas vergoedt
  • Accountant heeft goede eigen administratie: alle klachten ongegrond
  • TVL fors verruimd, starters moeten nog wachten  

Partnercarrousel

Business-changing cloudplatform helpt kantoren en cliënten vooruit
Hoeveel meer zekerheid is er over de positie van de ZZP’er?
logo_pinkweb_2013_donker_340x156_top.png
Consultancy bij PinkWeb: waarom goede onboarding belangrijk is
twinfield logo AV
Complete financiële processen digitaliseren met klantvriendelijke software
Exact logo
360 Suite voor Accountancy: al jouw diensten in één online omgeving
Accountant, hoe efficiënt werkt jouw kantoor samen met klanten?
Yuki Robotic Assistant
De klant(ervaring) centraal: 5 elementen van een droomaccountant
NOW Manager CaseWare koppelt met geanalyseerde data Full Finance
De werkkostenregeling (WKR): wat zijn precies de regels?
Btw-nummer controleren met één druk op de knop
Digitalisering, automatisering: ben jij klaar voor de toekomst?
Estate planning, een introductie
‘De salarisadministratie van de toekomst zal als een zelfrijdende auto functioneren’
Wat is de stand van zaken op technologisch gebied in de accountancybranche?
4 tips om verzuim tegen te gaan
RB
Register Belastingadviseurs: het opleidingsinstituut gericht op het mkb
FinTech-startup Finturi verruimt haar dienstverlening
Meer rendement uit je boekhoudafdeling? 5 redenen waarom KPI’s onmisbaar zijn
NLP voor gevorderden: ‘Je leert naar jezelf te kijken’
Oamkb biedt digitale oprichtingen BV aan via platform Firm24 Premium
keurmerk ritregistratie
Privacy rondom ritregistratie
The Legal Company
Hoe kunnen werkgevers voorkomen dat ZZP’ers worden gezien als (goed beschermde) werknemers?
Credion
Talloze mogelijkheden in alternatieve financieringen
Accountant, hoe loods jij de ondernemer door de coronacrisis?

De tipweek van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Opleidingen

26
jan
Online cursus Fiscale actualiteiten voor gemeentelijke fiscaliteit
Fiscaal Vanmorgen
02
feb
Online Masterclass BTW jurisprudentie HvJ EU
Fiscaal Vanmorgen
04
feb
Masterclass Werken met flexibele arbeidskrachten
The Legal Company
11
feb
Online Cursus Werkkostenregeling
Fiscaal Vanmorgen
15
feb
Praktijkopleiding AA – Accountancy MKB (exclusief contactdagen)
Markus Verbeek Praehep
15
feb
Verkort schakelprogramma naar Post HBO AA MKB
Markus Verbeek Praehep
15
feb
Praktijkopleiding AA – Accountancy MKB (inclusief contactdagen)
Markus Verbeek Praehep
15
feb
MBA Fit for Future
Markus Verbeek Praehep
15
feb
Moderne Bedrijfsadministratie (MBA)
Markus Verbeek Praehep
15
feb
Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)
Markus Verbeek Praehep
15
feb
Arbeid en Recht (1)
Fiscount
15
feb
Register MKB Belastingconsulent (MKB BC)
Markus Verbeek Praehep
15
feb
Post HBO AA Accountancy – MKB
Markus Verbeek Praehep
15
feb
Certified Management Accountant (CMA)
Markus Verbeek Praehep
02
mrt
Cursus Box 2 en 3 in 2021: wat te doen met een miljoen?
Fiscaal Vanmorgen
03
mrt
Lunch & Learnsessie Fiscale update corona noodpakket voor Q1 en Q2 van 2021
Fiscaal Vanmorgen
04
mrt
Cursus Subsidies en BTW, maak de juiste fiscale keuze
Fiscaal Vanmorgen
04
mrt
Lunch & Learnsessie WHOA
Accountancy Vanmorgen Fiscaal Vanmorgen
11
mrt
Online cursus Gemeentelijk vastgoed, BTW en het BTW-compensatiefonds
Fiscaal Vanmorgen
16
mrt
Cursus Inkomstenbelasting voor de salarisadministrateur
Fiscaal Vanmorgen
23
mrt
Cursus BTW internationaal goederenverkeer en diensten
Fiscaal Vanmorgen
29
mrt
Vaktechnische Actualiteiten (2)
Fiscount
29
mrt
Post HBO AA Accountancy – MKB Geïntegreerd
Markus Verbeek Praehep
30
mrt
Online cursus Btw en bcf-aspecten gemeentelijk grondbedrijf
Fiscaal Vanmorgen
31
mrt
Cursus Actualiteiten Formeel Belastingrecht en spelregels rondom boekenonderzoeken
Fiscaal Vanmorgen
17
mei
Arbeid en Recht (2)
Fiscount
07
jun
Vaktechnische Actualiteiten (3)
Fiscount
06
sep
Vaktechnische Actualiteiten (4)
Fiscount
07
sep
Arbeid en Recht (3)
Fiscount
23
sep
Cursus Huwelijksvermogensrecht van A tot Z anno 2021
Fiscaal Vanmorgen
11
okt
Vaktechnische Actualiteiten (5)
Fiscount
23
nov
Vaktechnische Actualiteiten (6)
Fiscount

Vacatures

Assistent accountant
Rousch
Fiscount zoekt een specialist sociale zekerheid
Fiscount
Management/Cost Accountant
Crop Alliance
Fiscount Fiscalisten
Fiscount
Gevorderd assistent accountant BonsenReuling Doetinchem
BonsenReuling
New Business Development Manager
Yuki
Relatiebeheerder BonsenReuling Doetinchem
BonsenReuling
Fiscount zoekt accountants (AA/RA)
Fiscount
Customer Success Manager
Yuki

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen