• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Overig
  • Magazine
    • 2025, ICT en kengetallen
    • 2025, Fusies en overnames
    • 2024, AV-Top 50
    • 2024, ICT & Kengetallen
    • 2024, Fusies en Overnames
    • 2023, Lifestyle en Carrière
    • 2023, ICT en Kengetallen
    • 2023, AV-Top 50
    • 2022, Lifestyle en Carrière
    • 2022, Bedrijfsovername
    • 2022, ICT en Kengetallen
    • 2022, AV-Top 50
  • Blog
  • Podcast
    • #11 – Schijnzelfstandigheid onder zzp’ers
    • Extra – Young professionals
    • # 10 – Terugblik 2024 en vooruitblik 2025
    • #9 – Klacht- en tuchtrecht
    • #8 – Administratiekantoren
    • Extra – Tooling
    • #7 – Regeldruk in de mkb-praktijk
    • #6 – Diversiteit en inclusie
    • #5 – Fusies en overnames in de accountancysector
    • Extra – (Corona)schuldenproblematiek
    • # 4 – De mkb-accountant en duurzaamheid
    • #3 – Arbeidsmarkt voor accountants
    • #2 – De accountancyopleiding
    • #1 – Vooruitblik 2024
  • Partners
  • Opleidingen
    • AV Young Professional
    • Summercourses
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
    • Nationaal Congres Familiebedrijven
    • AV-Padeltoernooi
  • AV-Top 50
    • AV-Top 50 | 2024
    • AV-Top 50 | 2023
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Specialist
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • AV Young Professional
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • AV Young Professional
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Overig
  • Magazine
    • 2025, ICT en kengetallen
    • 2025, Fusies en overnames
    • 2024, AV-Top 50
    • 2024, ICT & Kengetallen
    • 2024, Fusies en Overnames
    • 2023, Lifestyle en Carrière
    • 2023, ICT en Kengetallen
    • 2023, AV-Top 50
    • 2022, Lifestyle en Carrière
    • 2022, Bedrijfsovername
    • 2022, ICT en Kengetallen
    • 2022, AV-Top 50
  • Blog
  • Podcast
    • #11 – Schijnzelfstandigheid onder zzp’ers
    • Extra – Young professionals
    • # 10 – Terugblik 2024 en vooruitblik 2025
    • #9 – Klacht- en tuchtrecht
    • #8 – Administratiekantoren
    • Extra – Tooling
    • #7 – Regeldruk in de mkb-praktijk
    • #6 – Diversiteit en inclusie
    • #5 – Fusies en overnames in de accountancysector
    • Extra – (Corona)schuldenproblematiek
    • # 4 – De mkb-accountant en duurzaamheid
    • #3 – Arbeidsmarkt voor accountants
    • #2 – De accountancyopleiding
    • #1 – Vooruitblik 2024
  • Partners
  • Opleidingen
    • AV Young Professional
    • Summercourses
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
    • Nationaal Congres Familiebedrijven
    • AV-Padeltoernooi
  • AV-Top 50
    • AV-Top 50 | 2024
    • AV-Top 50 | 2023
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Specialist
Home » Frauderende accountant moet Rabobank ruim 1,6 miljoen euro terugbetalen

Frauderende accountant moet Rabobank ruim 1,6 miljoen euro terugbetalen

Accountancy, Nieuws

29 mei 2020 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Het begint er steeds somberder uit te zien voor registeraccountant Nelleke V. Na een doorhaling van 5 jaar bij de Accountantskamer en een succesvolle aansprakelijkstelling door de curator voor het boedeltekort in het faillissement van megarestaurant @Eat in Duiven oordeelt de rechtbank Rotterdam nu dat V. ruim 1,6 miljoen euro moet terugbetalen aan Rabobank. Tegen de andere twee veroordelingen heeft de registeraccountant beroep ingesteld, blijkt uit de nieuwe uitspraak.

Uitspraak: ECLI:NL:RBROT:2020:4679

Lange doorhalingen Accountantskamer

De uit Rotterdam afkomstige Nelleke V. en haar ex-partner (die voorheen ook accountant was) kregen in september 2019 doorhalingen opgelegd voor periodes van respectievelijk vijf en tien jaar bij de Accountantskamer. De tuchtrechter achtte het aannemelijk dat de twee vervalste documenten hadden gebruikt om een lening van 3,1 miljoen euro los te krijgen bij de Rabobank voor de financiering van hun megarestaurant @Eat in Duiven. In de financieringsovereenkomst met de bank was overeengekomen dat er in totaal 8 miljoen euro zou worden geïnvesteerd in het restaurant. 4,9 miljoen euro daarvan zou worden gefinancierd door de BV van de horecaondernemers (Red Dragon), met behulp van eigen vermogen en (achtergestelde) leningen van een stichting. Rabobank zou financiering verstrekken voor de resterende 3,1 miljoen euro.

Restaurant failliet

De eetgelegenheid met ongeveer 900 stoelen ging eind 2016 failliet, al binnen twee jaar na de start. De FIOD startte vervolgens een onderzoek, waarna het Openbaar Ministerie de tuchtzaak tegen het duo aanspande. De lening van de Rabobank bleek losgekregen te zijn met behulp van vervalste facturen en bankafschriften die moesten aantonen dat de 4,9 miljoen euro eigen financiering daadwerkelijk in de bouw van het megarestaurant was gestopt, een voorwaarde voor de verstrekking van de 3,1 miljoen door de bank.

Voorlopige voorziening NBA

De NBA diende naar aanleiding van de zaak een zelden voorkomend verzoekschrift in bij de tuchtrechter om bij wijze van voorlopige voorziening de inschrijving van V. in het accountantsregister tijdelijk door te halen. Het was pas de tweede keer ooit dat de beroepsorganisatie dat deed. Het verzoek werd door de Accountantskamer echter afgewezen.

Curator

Ook de bij het faillissement van het Gelderse restaurant aangestelde curator had vorig jaar succes met een door hem aangespannen zaak tegen de frauderende accountant. De rechtbank Gelderland oordeelde dat V. haar taak als bestuurder van de BV waarmee de lening werd binnengehaald onbehoorlijk vervulde en stelde haar hoofdelijk aansprakelijk voor het miljoenentekort in de boedel.

Rabobank

Uit een recente uitspraak van de rechtbank Rotterdam blijkt nu dat Rabobank een separate rechtszaak is gestart tegen Nelleke V. De bank vorderde de accountant te veroordelen tot betaling van een schadevergoeding van 1,8 miljoen euro. Volgens Rabobank had V. er niet alleen onder valse voorwendselen voor gezorgd dat de bank de financieringen aan Red Dragon verstrekte, maar ook dat Red Dragon haar verplichtingen jegens de Rabobank onder andere niet kon nakomen door debiteurenbetalingen van Red Dragon weg te sluizen naar haar privé-bankrekening.

V. ontkent

Bij de rechter ontkende Nelleke V. echter elke aansprakelijkheid. De accountant beweerde onder andere dat haar niet bekend was dat de facturen en bankafschriften vervalst waren en dat zij de valse documenten niet opzettelijk aan de Rabobank had verstrekt. Ze zou alleen maar op de verzendknop van de mail aan de bank hebben gedrukt, zonder naar de vervalste documenten in de bijlagen te hebben gekeken. Van wegsluizen van gelden naar haar eigen bankrekening waardoor Red Dragon haar verplichtingen jegens de Rabobank niet kon nakomen was volgens V. ook geen sprake. Zelf vond de accountant dat ze zowel in haar hoedanigheid van bestuurder als dat van natuurlijk persoon niet onrechtmatig had gehandeld.

Rechter: schuldig

De rechtbank denkt daar anders over. Het moet voor V. direct duidelijk zijn geweest dat de stukken in onderlinge samenhang bezien vals waren, concludeert de rechter. Mede ook omdat ze destijds als registeraccountant van Red Dragon inzicht had in de administratie van Red Dragon. Daarbij weegt ook mee dat V. in zijn algemeenheid als registeraccountant geacht moet worden over financiële en administratieve kennis en inzicht te beschikken. Dat brengt ook met zich dat, zelfs als aangenomen zou worden dat zij niet naar de bijlagen heeft gekeken, het met deze achtergrond voor haar rekening en risico komt dat zij vóór verzending van de e-mails van de inhoud van de bijlagen geen kennis heeft genomen.

De rechtbank komt op basis van deze omstandigheden tot de slotsom dat V. moet hebben geweten dat de facturen en de bankafschriften die ze aan de Rabobank stuurde vals waren. Daarmee staat volgens de rechtbank vast dat V. de Rabobank onder valse voorwendselen ertoe heeft weten te bewegen als onderdeel van de financieringsovereenkomst 3 miljoen euro in het bouwdeposito te storten. Daarmee heeft de accountant jegens de Rabobank onrechtmatig gehandeld. De rechtbank veroordeelt haar daarom tot betaling van de ruim 1,6 miljoen euro die Rabobank vorderde.

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: fraude, Rabobank

Tags: fraude, Rabobank

Gerelateerde artikelen

10 juli 2025

‘Zoutpad-schrijfster lichtte als boekhouder familiebedrijf op’

9 juli 2025

Kopstuk fiscale miljoenenfraudezaak rond ‘valse facturenfabriek’ veroordeeld

4 juli 2025

‘Enigmatische’ boekhouder stal ook 90.000 euro van andere VvE

3 juli 2025

Influencer Joey Bravo had onderontwikkelde belastingmoraal

Geef een reactie Reactie annuleren

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Kennispartner

Werkgevers krijgen meer duidelijkheid over toepassing Rijnvarendenovereenkomst

Partnercarrousel

Maximaliseer kwaliteit & controle met deze vier succesfactoren
“We zetten vol in op ‘autonoom’ boekhouden”
AFAS Software maakt in 2025 overstap naar volledig elektrisch wagenpark  
De vijver is leeg: zo beschik je tóch over goed opgeleide boekhouders
Een hoge automatisering begint met een goede samenwerking
Wat betekent e-facturatie voor accountants- en administratiekantoren? 
De accountant ontzorgen: samenwerken aan het totale administratieproces
Proactief optimaliseren komt voor adviseren
Adviessoftware als geheime wapen bij AXP
De 5 beste factuurverwerking software van 2025
Vereenvoudigd cliëntenonderzoek Wwft: wanneer en hoe pas je het toe?
Koppel Zenvoices nu met Microsoft Dynamics 365 Business Central
Dubbele belasting, dubbele druk: waarom steeds meer Amerikaanse Nederlanders hun nationaliteit opzeggen
“Het primaire werk van een accountant verandert onomkeerbaar”
Zo geef je goed advies over aangiften van erf-en schenkbelasting
Zo zorg je voor een goede integratie van remoteteams
De evolutie van KYC/KYB: wat accountants in 2025 moeten weten
Sleutelrol accountant bij meldingsplicht transacties 
Hoe kies je de beste urenregistratie-software voor jouw accountantskantoor?
Accountants en bedrijfswaardering: je bent een onmisbare schakel
Perspectief van onze CCO: Interview met Edgar de Wit van XLReporting
Hoeveel overuren zijn eigenlijk normaal in de accountancy?
Debt advisory: De sleutel tot succesvolle groeistrategieën 
“Onderzoek: elke maand €500 extra declarabiliteit per medewerker”
Boekhoudlandschap sterk gefragmenteerd, softwarekampioen ontbreekt (nog) in Europa
Eenvoudiger werken met deze drie koppelingen
Fraude met vervalste handtekening, grote gevolgen
In 5 weken naar een serverloze werkplek 
Hoe speel je in op de kritische klant van 2025?
Visionplanner breidt software uit met AI, betere consolidatie en zorgfunctionaliteit
Wat betekent het einde van het Logius Portaal voor het deponeren van je jaarrekening? 
Vijf veelgemaakte fouten bij het uitvragen van klantdata (en hoe je ze voorkomt)
De mens is “nooit” de oorzaak van een datalek 
Fusies en overnames in de accountancysector: wat betekent dit voor jou als accountant?
Zo maakt Joanknecht gebruik van SharePoint als DMS
“Handmatig bonnetjes invoeren voelt straks net zo achterhaald als faxen”
Bjorn Lunden lanceert Lundify 
Documentbeheer: het verwaarloosde fundament van accountancykantoren
Technologie combinerenmet businesskennis
We helpen kantoren met AI hun nieuwe rol te pakken
Van loonstrook naar HR-partner: kengetallen die er wél toe doen
Meer tijd voor medewerkers door digitalisering dankzij HR workflows
Klanten soepel bedienen met AFAS SB
Hoe financier je werkkapitaal voor een onderneming?
Meer financiële ruimte? De energiebon als slimme oplossing
Het ‘zo-goed-als-zeker’-criterium van de Hoge Raad
Bouw een sterk accountancyteam en stimuleer teamontwikkeling
Hoe stel je efficiënt de jaarrekening samen? Praktijkcasus met VLM
Loonontwikkelingen in 2024: zowel kansen als bedreigingen voor ondernemers
Werkgeverslasten berekenen: vijf vragen beantwoord     
We werken aan een grote efficiencyslag voor de accountant
Een netwerk vol kennisen ervaring
AV-Top 50 | Gratis opleiding belangrijk wapen in strijd tegen personeelstekort
Deelnemingen in de jaarrekening op fiscale waarderingsgrondslagen
Inhuur van VOF (vennoten) te beschouwen als zzp’ers of werknemers?
Waarom kennis van arbeidsrecht belangrijk is voor adviseurs

Vacatures

Gevorderd Assistent Accountant Auditpraktijk
PIA Group
Senior Belastingadviseur
Kaap Hoorn
Relatiebeheerder  
Scab
Assistent Accountant
Schipper Accountants
Zelfstandig Assistent Accountant
Hendriksen
Accountant mkb- Gorinchem
aaff
Beginnend assistent accountant Audit
BonsenReuling
Junior Adviseur mkb
KRC van Elderen
Adviseur Accountancy Agri & Food – Raamsdonksveer
aaff
Vacature Assistent accountant Barchem
Westerveld en Vossers
Accountant met partnerambitie
Schipper Accountants
Gevorderd assistent Accountant – Controlepraktijk
PIA Group
Zelfstandig Assistent Accountant Samenstel
Steens & Partners Accountants en Adviseurs
Beginnend assistent accountant Audit (met 1 jaar ervaring)
BonsenReuling
Gevorderd assistent accountant Audit
BonsenReuling
Accountant Agri & Food- Gorinchem
aaff
Controleleider
PIA Group
Controleleider / Accountant Auditpraktijk
PIA Group
zelfstandig assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Assistent Accountant Controlepraktijk (Audit) Gouda
WEA Gouda
Vacature Assistent accountant Duiven
Westerveld en Vossers
Accountant AA
Hendriksen Accountants en Adviseurs
Adviseur Agro
Schipper Accountants
Teamleider Accountancy – Arnhem
aaff
Assistent accountant controlepraktijk
Scab
Zelfstandig Assistent Accountant Samenstelpraktijk
PIA Group
Adviseur accountancy Agri & Food – Zwolle
aaff
Assistent accountant mkb- Zelhem
aaff
Adviseur mkb / Accountant
KRC Van Elderen
Finance & Business Development Analyst
PIA Group
Gevorderd Assistent Accountant Samenstelpraktijk
Kaap Hoorn
Ervaren Assistent Accountant- Gouda
WEA
Assistent accountant mkb
aaff
Senior Assistent Accountant
Schipper Accountants
Beginnend Assistent Accountant Audit & Assurance
PIA Group
Adviseur Vakspecialist Accountancy
Schipper Accountants
Assistent Accountant gevorderd AA Zwijndrecht
PIA
Senior Assistent Audit
Confirm Audit & Assurance
Agro Accountant
Schipper Accountants
Finance Consultant
a.s Works
Beginnend assistent accountant – Lichtenvoorde
BonsenReuling
Teamleider Accountancy – Culemborg
aaff
Beginnend assistent accountant – Elst
BonsenReuling
Controleleider audit
Kaap Hoorn
Teamleider Accountancy  – Dronten
aaff
Accountant RA
PIA Group
Financieel administratief medewerker
Scab
Adviseur accountancy Agri & Food – Hoogeveen
aaff
Assistent accountant Agri & Food – Raamsdonksveer
aaff
Abonneer nieuwsbrief AV

Meest gelezen

  • Box 3 in 2028: het wordt voor de belegger niet beter 17.3k weergaven

  • Pensionado’s bijten in het stof met klacht tegen accountant om jaarrekening ABP 12.5k weergaven

  • BDO naar rechter om BFT-boete in Vitesse-zaak 8.6k weergaven

  • Oud-FIOD’er Douma (105), pensioen na 39 jaar en 4 maanden, liep bonus mis 7.7k weergaven

  • Stijgende rekening-courantschuld dga leidt terecht tot navordering en vergrijpboete 6.8k weergaven

Vraag en aanbod

Mbi-kandidaat gezocht voor accountantskantoor uit de regio Eindhoven
Ter overname gezocht: accountants- of administratiekantoor regio Rotterdam
Mbi-kandidaat gezocht voor accountantskantoor in medische sector
Samenwerking aangeboden voor wettelijke controles
Mbi-kandidaat gezocht voor accountantskantoor uit Twente
Ter overname aangeboden: Accountantskantoor in de kop van Noord-Holland
Administratiekantoor ter overname gezocht
Mbi-kandidaat voor administratiekantoor in Zeewolde gezocht
Ter overname aangeboden: administratiekantoor in de regio Doetinchem
Ter overname/aansluiting gezocht: accountants-, belastingadvies- en administratiekantoor in de regio Kennemerland
Ter overname of fusie gezocht: accountants- of belastingadvieskantoor Noordoost-Brabant
Mbi-kandidaat voor administratiekantoor in Rotterdam gezocht
Mbi-kandidaten en/of accountantskantoor gezocht in Zeeland
Administratiekantoor regio Hendrik Ido Ambacht ter overname gezocht
Samenwerking gezocht/aangeboden door audit-onlykantoor
Ter overname gezocht: administratiekantoren in heel Nederland
Mbi-kandidaat voor administratiekantoor regio Den Haag gezocht
Ter overname aangeboden: administratiekantoor in Overijssel met sectorspecialisatie

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers Vanmorgen
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen