• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2 2023: ICT en Kengetallen
    • AV1 2023: Lifestyle en carrière
    • AV4 2022: AV-Top 50
    • AV3 2022: ICT en Kengetallen
    • AV2 2022 : Bedrijfsoverdracht
    • AV1 2022: Lifestyle en carrière
    • Checkpoints
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Aanvraag spoedprocedure NBA tegen registeraccountant Nelleke V. afgewezen

Aanvraag spoedprocedure NBA tegen registeraccountant Nelleke V. afgewezen

Accountancy, Nieuws

6 november 2018 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

De door de NBA aanvraagde spoedprocedure tegen registeraccountant Nelleke V. is door de Accountantskamer afgewezen. Er is geen sprake van een voldoende ernstig vermoeden dat V. zich heeft schuldig gemaakt aan de door het Openbaar Ministerie (OM) ten laste gelegde fraude, oordeelt de tuchtrechter. Om dat aannemelijk te maken is volgens de Accountantskamer meer onderzoek vereist en daarvoor leent de spoedprocedure zich niet.

De beroepsvereniging van accountants had op 9 oktober een verzoekschrift ingediend om bij wijze van voorlopige voorziening de inschrijving van V. in het accountantsregister tijdelijk door te halen. De NBA  spreekt over ‘ernstige vermoedens’ dat V. nauw bij fraude is betrokken, op basis van het klaagschrift dat het Openbaar Ministerie tegen haar heeft ingediend in een zaak die nog loopt bij de Accountantskamer. Wat de NBA betreft zou V. daarom per direct tijdelijk geschrapt moeten worden. Het is pas de tweede keer ooit dat er om zo’n spoedmaatregel werd gevraagd.

Strafrechtelijk onderzoek

In de periode van april 2017 tot en met mei 2018 is een strafrechtelijk onderzoek uitgevoerd naar het vermoedelijk plegen van valsheid in geschrifte en het oplichten van de Rabobank door onder anderen V., blijkt uit de uitspraak. De registeraccountant was mede-eigenaar van megarestaurant @Eat in Duiven, dat eind 2016 failliet is gegaan. V. ligt ook al in de clinch met de gemeente Zutphen over een illegaal uitgevoerde verbouwing van het monumentale herenhuis Berkeloord in Warnsveld. De curator die zich bezighoudt met het faillissement van het Duivense restaurant meldde begin dit jaar dat de aankoop van het Warnsveldse pand door V. onderdeel is van zijn onderzoek.

Vervalste documenten

Het OM verwijt V. dat met behulp van vervalste documenten een lening van 3,1 miljoen euro bij de Rabobank is verkregen. Ter ondersteuning van de aanvraag was V. volgens het OM betrokken bij het opstellen van een jaarrekening van een stichting waarvan zij de enige bestuurder was die onjuiste informatie bevatte over het eigen vermogen (omdat een beweerde verkoop van een accountantskantoor niet heeft plaatsgevonden en liquide middelen uit deze verkoop nooit zijn ontvangen), over het stallen van het merendeel van de liquide middelen op een niet bestaande bankrekening en over een dividenduitkering die niet heeft plaatsgevonden. Ook zou een door V. opgemaakte en ondertekende aangifte dividendbelasting zijn overgelegd die nooit bij de Belastingdienst is ingediend. Er werden daarnaast facturen aan de bank gestuurd waarop werkzaamheden zijn vermeld die nooit zijn verricht door de onderneming die op de facturen staat vermeld, net als bankafschriften van een niet bestaande bankrekening en een overzicht van feitelijk niet verrichte betalingen. Tenslotte is volgens het OM ook een door V. ondertekende overeenkomst van geldlening overlegd terwijl het uitgeleende geld nooit is verstrekt en ook niet verstrekt had kunnen worden.

Zwaarwegende belangen

Vanwege de vermeende feiten waar het OM over spreekt zijn volgens de NBA zwaarwegende belangen in het geding die een tijdelijke doorhaling van de inschrijving van V. in het accountantsregister noodzakelijk maken, ook al ontkent V. zelf schuldig te zijn. De NBA voerde verder aan dat het evident zou zijn dat in deze kwestie sprake is van een uitzonderlijke situatie die geen uitstel duldt. ‘De inschrijving van een accountant in het register betekent immers dat de maatschappij erop mag vertrouwen dat het handelen van de accountant in overeenstemming is met de toepasselijke wet- en regelgeving en dat die accountant professioneel en integer gedrag vertoont. Betrokkene heeft dit vertrouwen in ernstige mate beschaamd, althans daarvoor bestaat een ernstig vermoeden. Voortzetting van het titelgebruik door betrokkene leidt tot vermindering van vertrouwen dat in het maatschappelijk verkeer aan het handelen van accountants wordt gehecht. Verder dienen derden die zich zouden willen bedienen van de diensten van betrokkene of met haar overeenkomsten wensen te sluiten, te worden beschermd door hun duidelijk te maken dat haar handelen niet in overeenstemming is met wat in het maatschappelijk verkeer van een accountant mag worden verwacht.’

Ontkenning

Tegenover de FIOD en op de zitting van de Accountantskamer ontkenden V. en haar raadsman alle beschuldigingen van het OM. De jaarrekeningen en de dividendaangifte waarop de klacht ziet zijn vervaardigd door haar ex, die ook accountant is, op een computer die bij hem in gebruik was, stelt V. De ex is in het strafrechtelijk onderzoek als verdachte van dezelfde strafbare feiten aangemerkt. De bank kon weten dat het bouwbedrijf dat staat vermeld op de facturen en de bankafschriften die V. aan de bank heeft toegestuurd, geen werkzaamheden had verricht, omdat ze de bank heeft meegedeeld dat de facturen en de bankafschriften vals waren, stelde V. Maar ook omdat, zoals de bank bekend was, op de bouwplaats een bouwbord stond met daarop de naam van een ander bouwbedrijf.

Vermoeden niet voldoende ernstig

Er is daarom geen sprake van een voldoende ernstig vermoeden dat V. zich heeft schuldig gemaakt aan de door het Openbaar Ministerie (OM) ten laste gelegde fraude, oordeelt de Accountantskamer. ‘Wil dat handelen (ook zonder dat betrokkene daarvoor strafrechtelijk is veroordeeld) aannemelijk worden, dan is daarvoor meer onderzoek vereist en daarvoor leent zich de onderhavige procedure niet. Dat onderzoek dient in beginsel plaats te vinden in het kader van de behandeling van de klacht van het OM, waarna de behandelende kamer eventueel kan beslissen of toepassing van artikel 48, eerste lid, Wtra geboden is. Gevolg van dit oordeel is dat de Accountantskamer niet toekomt aan de vraag of een zodanig zwaarwegend belang in het geding is dat tijdelijke doorhaling van de inschrijving van betrokkene bij wege van voorlopige voorziening is aangewezen.’

Uitspraak: 18-1902-RA-vovo

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: Accountantskamer, fraude, Registeraccountant, tuchtrecht

Tags: Accountantskamer, fraude, Registeraccountant, tuchtrecht

Gerelateerde artikelen

29 september 2023

Hagenaren aangehouden voor bpm-fraude

28 september 2023

Accountant vindt dat klagende boekhouder misbruik maakt van tuchtrecht

27 september 2023

Directeur Auditdienst Rijk op vingers getikt om belemmeren tuchtzaak, NOW-rapport voldeed niet

26 september 2023

Onderwijsinspectie beschuldigt RA van broddelwerk bij controle Scholen voor Persoonlijk Onderwijs

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Kennispartner

“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”

Partnercarrousel

Taxture Global: een frisse wind in Legal & Tax advies
Deze vijf innovaties worden de komende jaren het belangrijkst voor bedrijven
De NIS2-richtlijn: de versterking van cyberveiligheid in een digitale wereld, geldt deze ook voor uw klanten?
De duurzame audit: waar moet je op letten als accountant?
Effectieve capaciteitsplanning: waarom je achterblijft als je dit negeert 
Miljoenennota herverdeeld naar armen en laat bestaande budgettaire uitdaging aan volgend kabinet
Biometrische gezichtsherkenning: nieuw binnen AuditCase
Maximaal profiteren van Microsoft 365? Zo doe je dat in 6 stappen met Power BI
De Belastingdienst start met invorderen: wat zijn de opties?
De voordelen van AI voor accountants op een krappe arbeidsmarkt
“Wetgeving rondom duurzaamheid ligt in het verlengde van ons DNA”
Zeven tips om alles uit SharePoint te halen
Boekencontrole Belastingdienst? Bekijk je rechten en plichten
Nieuwe generatie accountants steeds vaker vrouw
KING Connect: de ideale samenwerking tussen accountant en klant
“Ik sta even stil en dat is al een hele vooruitgang…”
Dit moet je weten over de verwerking van deelnemingen in de commerciële jaarrekening
Koen Scheepers adviseur bij Credion

Contentmarketing voor de financiële sector Zorg voor …  

“AFAS is een warm bad en wij zijn de badeendjes”
Cloud documentmanagement: voor veilig en efficiënt documentbeheer
Wet verbetering poortwachter? Bekijk deze checklist!
Teams Bellen biedt Vermetten een veilige en schaalbare bereikbaarheids-oplossing
HR as a service als toegevoegde waarde voor een accountantskantoor
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Vijf redenen waarom ieder accountantskantoor servicemanagement zou moeten omarmen | (1) Structuur
Professionals hebben de ‘war for talent’ gewonnen: werkgevers solliciteren bij werknemers
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Lessons learned: AI naar de accountancysector brengen
ICT en Kengetallen 2023 | “Meer werkplezier én een hoger rendement”
Zo regel je efficiënt een statutenwijziging
MKB Brandstof en Exact vereenvoudigen administratie met e-facturen
Zo verdrievoudig je in twee jaar tijd
Zo beheer je documenten op een veilige manier
ICT en Kengetallen 2023 | “Het unieke inzicht biedt kansen”
Moore DRV verhoogt efficiency met de digitale handtekening
De zorgplicht van een accountant ten aanzien van een derde bij niet-wettelijke taken

Meest gelezen

  • Boekhouder aangehouden voor btw-fraude 12.6k weergaven
  • Fiscus kondigt aanmaningen aan na intrekken betalingsregeling bijzonder uitstel 4.6k weergaven
  • Gesjoemel met verkoopfacturen staat btw-aftrek in de weg 4.6k weergaven
  • Onderwijsinspectie beschuldigt RA van broddelwerk bij controle Scholen voor Persoonlijk Onderwijs 3.8k weergaven
  • Accountant vindt dat klagende boekhouder misbruik maakt van tuchtrecht 3.6k weergaven

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Werkstudent accountancy audit
Moore MTH
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Registeraccountant jaarrekening
Jobs in Finance
Fiscalist bij RSM Utrecht
Jobs in Finance
Gevorderd Assistent Accountant
Jobs in Finance
Opdrachtleider / Controleleider
Coney Minds
Gevorderd assistent accountant audit Zoetermeer
Flynth
Relatie beheerder MKB
Moore MTH
Fiscalist bij RSM – Utrecht
Jobs in Finance
Controleleider – Rotterdam/ Harderwijk
Lentink De Jonge
Assistent-Accountant (zelfstandig)
KRC Van Elderen
Assistent-Accountant controlepraktijk (beginnend)
KRC Van Elderen
Ervaren Audit assistent
Jobs in Finance
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Gevorderd Assistent Accountant (Assurance)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Senior Supervisor Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Gevorderd assistent accountant • Dordrecht
WEA Deltaland
Controleleider audit – Goes
Flynth
Controleleider
Moore MTH
Junior assistent accountant
Jobs in Finance
Junior administratief medewerker  – Nieuwegein, 32-40 uur
van Helder
Junior manager audit- Utrecht
Flynth
Accountant AA of RA voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Adviseur internationaal
Flynth
Relatiebeheerder – Accountant
Moore MTH
Zelfstandig Assistent Accountant voor samenstelpraktijk (32-40 uur)
KRAMERKUIPER accountants|adviseurs
Senior Belastingadviseur
MKBTR
Supervisor Assurance | Amersfoort, Hoofddorp, Ede, Arnhem en Utrecht
CROP
Belastingadviseur
Flynth
Accountant bij van der Lely
Jobs in Finance
Boekhouder
Gelders Genootschap
Externe Accountant
Coney Minds
Externe accountant -‘s-Hertogenbosch
Flynth
Ervaren Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Accountant
Flynth
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Assistent accountant duaal
Flynth
Account AA (teamleider)
Flantüa
Relatiebeheerder – 32-40 uur p.w | Brielle
WEA Deltaland
Assistent-Accountant Samenstelpraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Relatiebeheerder- Goes, Gouda, Rotterdam
Visser & Visser
Gevorderd assistent accountant
Flynth
Manager accountancy & advies – Harderwijk
Lentink De Jonge
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb
KRC Van Elderen
Accountant/Bookkeeper (Part-Time)
Jobs in Finance
Manager Assurance | Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Zelfstandig assistent accountant MKB
Moore MTH
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Gevorderd assistent accountant
Flynth

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen