• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » ING opnieuw op de vingers getikt voor te streng witwasbeleid

ING opnieuw op de vingers getikt voor te streng witwasbeleid

Fiscaal, Nieuws

13 februari 2023 door Accountancy Vanmorgen

ING moet de bankrekening van een uitbater van een restaurant in ere herstellen nadat die was opgezegd. De bank was te streng na een cliëntenonderzoek bij gelieerde coffeeshops, oordeelt de rechter. Afgelopen jaar werd de bank (deels) ook al door de rechter teruggefloten om het anti-witwasbeleid.

De exploitant van het restaurant was zijdelings betrokken bij een onderzoek naar de handel en wandel van twee gelieerde coffeeshops. Het bedrijf Abeka is via drie dochterondernemingen uitbater van een restaurant en twee coffeeshops onder de naam Sensemillia. Een van de coffeeshops – die eerder waren overgenomen van de eigenaar van een holding genaamd Armans – is op last van de gemeente Amsterdam tijdelijk gesloten geweest en in 2009 heeft het OM beslag laten leggen op de zakelijke rekening van Sensemillia in verband met een strafrechtelijk onderzoek. Dat eindigde in 2014 in een schuldigverklaring zonder oplegging van straf. De ondernemingen hebben een bankrekening bij ING.

In 2015 wordt er een managementadviesovereenkomst gesloten met voormalig eigenaar Armans Holding, die voor de diensten (onder meer inkoop voor de coffeeshops) maandelijks 11.000 euro exclusief btw berekent.

Voormalig eigenaar vangt vijf miljoen als manager

In mei 2020 vraagt ING in verband met periodiek klantonderzoek om informatie. De bank wil onder meer een door een accountant opgestelde bevestiging dat de omzet passend is voor de onderneming, dat de herkomst van het vermogen in de onderneming legitiem bevonden is, dat de belastingaangiftes die de afgelopen vijf jaar zijn verricht inhoudelijk juist zijn en dat de boekhouding van de onderneming volledig is. De bank wil ook weten waarom er 1.401.196 euro aan facturen is betaald aan Armans Holding. Die holding blijkt in totaal over zes jaar een kleine vijf miljoen euro te toucheren.

De boekhouder reageert, onder meer over de accountantsbevestiging die niet nodig zou zijn omdat een accountantscontrole wettelijk niet verplicht is en met de inschakeling van een accountant kosten gemoeid zouden gaan. De respons is voor ING niet afdoende en er volgen meer vragen, onder meer over wat nu precies de adviesdiensten van Armans Holding zijn, hoe de managementovereenkomst zich verhoudt tot de Wet DBA en de vraag waarom de eigenaar van Abeka geen dividenduitkeringen ontvangt, maar Armans Holding middels de managementovereenkomst wel.

Registratie in frauderegister

De antwoorden overtuigen ING niet en de bankrelatie met Armans Holding wordt beëindigd; de (persoons)gegevens worden opgenomen in het Interne Verwijzingsregister (IVR) van ING. Reden: het cliëntenonderzoek kan onvoldoende worden uitgevoerd omdat er onvoldoende inzicht is verkregen in de tegenprestatie voor de hoge managementfees en winstafhankelijke afrekening, die Armans Holding ontvangt van Abeka. Een half jaar later meldt ING dat ook de bankrelatie met de overige ondernemingen wordt opgezegd; de eigenaar van Abeka ziet daarna ook zijn privérekening afgesloten worden.

‘Nagenoeg sluitend verband’

Bij andere banken kunnen de weggestuurde rekeninghouders niet terecht; reden om toch maar een RA in te schakelen. Die maakt in mei 2022 een rapport: de herkomst van het vermogen in de ondernemingen is beoordeeld en legitiem bevonden, de belastingaangiftes over de jaren 2017-2020 zijn inhoudelijk juist, de boekhouding is volledig en voldoet aan de vereisten die daaraan worden gesteld op basis van de geldende standaarden en boekhoudregels, zo staat daarin. De RA meldt nog dat de vraag van ING of de gemaakte omzet passend is voor de ondernemingen op de desbetreffende locaties niet het werkterrein van een accountant is, maar dat onderzoek heeft aangetoond dat er een nagenoeg sluitend verband is tussen de verantwoorde omzet en de verantwoorde inkoop en kosten.

Verklaring niet afdoende

Bij de rechter eisen de ondernemingen dat de opzegging van de bankrekeningen ongedaan wordt gemaakt. De rechter buigt zich eerst over de vraag of ING de rekeningen van de coffeeshops mocht opzeggen omdat het cliëntenonderzoek niet afgerond kon worden. Conclusie: ja. dat mocht omdat de managementfee in werkelijkheid ruim vijfmaal hoger was dan overeengekomen; Armans ontving in totaal 45 procent van de gerealiseerde winst. De verklaring daarvoor – onder meer dat er taken wegens ziekte zijn overgenomen en dat het goed ging met de coffeeshops – is te weinig specifiek. ‘Op welke momenten [de manager] in of ten behoeve van de coffeeshops aan het werk is en wat hij dan doet, is onvoldoende gebleken.’ De bank had genoeg reden om te vermoeden dat Armans in feite nog steeds de eigenaar is van de coffeeshops.

Restaurant moet dicht zonder bankrekening

ING hoefde echter niet de relatie met de restaurant-exploitant op te zeggen: die staat buiten de betaling van de managementfees en winstafhankelijke uitkeringen. De vraag vervolgens is of ING de relatie met het bedrijf mocht opzeggen op grond van de Algemene Bankvoorwaarden. Een bankrekening opheffen vereist zorgvuldigheid, omdat het zonder betaalrekening vrijwel onmogelijk is om deel te nemen aan het maatschappelijk verkeer en om een bedrijf te exploiteren, overweegt de rechter. Die stelt vast dat de uitbater van het restaurant buiten de coffeeshop-kwestie staat en niet heeft tegengewerkt bij het cliëntenonderzoek door ING. Omdat hij geen andere bankrekening heeft kunnen openen, moet het restaurant nu dicht en zullen de medewerkers worden ontslagen. Daardoor is de opzegging van de bankrelatie onaanvaardbaar: de bankrekening moet hersteld worden.

De overige ondernemingen krijgen van ING geen nieuwe rekening vanwege het verhoogde witwasrisico. Wel krijgt de eigenaar van het overkoepelende Abeka opnieuw een betaalrekening van ING.

In oktober werd ING al door de rechtbank gesommeerd de bankrekening van coffeeshopketen The Grass Company weer te activeren. De verdenking van een strafbaar feit wegens een omvangrijk onderzoek van het OM was niet genoeg om een onaanvaardbaar risico op witwassen of terrorismefinanciering aan te nemen, zo luidde het oordeel.

Rechtbank Amsterdam, 1 februari 2023

Categorie: Fiscaal, Nieuws Tags: bankrekening, witwasonderzoek, Wwft

Tags: bankrekening, witwasonderzoek, Wwft

Gerelateerde artikelen

17 maart 2023

Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?

15 maart 2023

De uitspraak van het Europese Hof over het UBO-register: wat betekent het voor de accountant?

17 februari 2023

DNB: te veel winkeliers weigeren contant geld

10 februari 2023

DNB beboet Travelex vanwege te laat melden van ongebruikelijke transacties

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Geheel terugbetalen voorschot zorgtoeslag onevenredig
  • Box 3-heffing na toepassing rechtsherstel bij hof verder verminderd
  • Verhuurders verkopen huizen om middenhuur en box 3
  • Flynth-bestuurder Marcel Blöte per 1 september CEO van Grant Thornton

Partnercarrousel

Koen Scheepers adviseur bij Credion
Onderzoek: veel bedrijven niet klaar voor verplichte EU-duurzaamheidsrapportage
7 tips om het jaar goed te starten met je bedrijf
Ondersteun je klanten optimaal door online samenwerking
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy
Exact logo
Risicogericht samenstellen: hoofdpijndossier of ultieme kans?
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Visma Pinkweb logo
Vijf redenen waarom een onzekere tijd vraagt om het vergroten van efficiency
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Vier salarissoftware trends voor 2023
Add-on in KING Software maakt bestandsuitwisseling tussen accountant en klant eenvoudiger
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Het cybercrime-abc
Samen een bedrijf runnen? Doe dit nooit zonder een aandeelhoudersovereenkomst
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Drie trends in HR- en salarisland
Yuki logo 042021
In vijf stappen een efficiëntere backoffice
Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Open brief | Ondernemer, zorg dat je niet uit de betalingsregeling loopt

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Het belang van ID-verificatie in de accountancy
Cybersecurity? Ook buiten kantoortijden!
Een uitleg voor de ZZP-praktijk na de lang verwachte Deliveroo-zaak
Help de DGA met pensioen in eigen beheer bij echtscheiding
Data is de sleutel voor minder werkdruk bij accountantskantoren
Wijzigingen in Arbowetgeving: de belangrijke veranderingen op een rij
PSD2, wat moet je ermee?

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Controleleider Audit
Flynth
Vacature accountant
WEA Deltaland
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Assistent Accountant Agro
Flynth
Assistent-Accountant (gevorderd) – Wezep
KRC Van Elderen
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb – Zwolle
KRC Van Elderen
Medewerker Facturatie
Flynth
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Belastingadviseur Agro
Flynth
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Vacature Manager Assurance
CROP
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Vennotabel AA/RA manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Manager audit
Moore MTH
Gevorderd assistent-accountant / beginnend controleleider
KRC Van Elderen
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Vennotabel Directeur audit RA
Klop
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Accountant Agro
Flynth
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Traineeship Accountancy Alphen aan den Rijn
Lansigt
Assistent Accountant Samenstel
Lansigt
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Assistent Accountant
Marshoek
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Senior external auditor/aankomend vennoot
Klop
Controleleider
WEA Gouda
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Senior manager Accountancy general practice samenstelpraktijk te Arnhem
Klop
Cost Accountant
Top Onions
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Aankomend Accountant-Administratieconsulent
Yours Accountancy
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Gevorderd Assistent Accountant Gouda
Lansigt
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Officemanager
van Helder
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
(Junior) Accountant
Lansigt
Floormanager / Assistent – Accountant
Jongejan & Partners
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Assistent-Accountant
Yours Accountancy
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Manager audit
Moore MTH
Medewerker Aangiftepraktijk
Yours Accountancy
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Financieel administratief medewerker
Scab
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Controleleider
Moore MTH
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Senior financial auditor
Gemeente Haarlem
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Assistent Audit
Lansigt
Controleleider
Lansigt
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Allround vennotabel accountant RA – Den Haag
Klop & Partners B.V.
Externe Accountant
Coney Minds
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen