• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Accountancy Vanmorgen

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
Aanmelden nieuwsbrief
  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • AV-Top 50
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
Home » CBb schrapt klein deel boete voor trustkantoor TMF

CBb schrapt klein deel boete voor trustkantoor TMF

Fiscaal, Nieuws

26 april 2021 door Accountancy Vanmorgen

Trustkantoor TMF heeft voor het College van beroep voor het bedrijfsleven (CBb) een klein succesje geboekt. Het kantoor was door DNB beboet voor betrokkenheid bij grootschalige visserijfraude in Mozambique. Het CBb heeft nu een klein deel van die boete geschrapt. TMF moet echter alsnog ruim een half miljoen boete betalen.

TMF werd in 2013 de bestuurder van een vennootschap die 850 miljoen dollar uitleende voor het opzetten van een visserijbedrijf in Mozambique. Drie jaar later nam de lokale overheid alle uitstaande schulden van het bedrijf over. Kort daarna bleek dat de miljoenen niet in de tonijnvisserij waren gestoken, maar bij Defensie in Mozambique terecht was gekomen of was verduisterd.

Wtt-boete zes ton

Het trustkantoor had niet goed onderzocht of zijn diensten werden misbruikt voor transacties met of voor partijen waarmee geen transacties mogen worden verricht, oordeelde DNB. Die legde een boete van een kleine zes ton op voor het overtreden van de Wet toezicht trustkantoren (Wtt). Ook kreeg TMF een boete van € 10.000 euro vanwege overtreding van de Sanctiewet. Het kantoor stapte naar de rechter en kreeg voor elkaar dat de boetes met 10% werden gematigd omdat DNB aanvankelijk stukken voor de rechtbank had achtergehouden.

Het CBb heeft nu geoordeeld dat de Wtt-boete terecht is opgelegd. ‘TMF heeft haar poortwachtersfunctie niet naar behoren vervuld. Het dossier vertoont structurele tekortkomingen. Dat maakt de overtreding ernstig. Het dossier is zeer omvangrijk en heeft tot media-aandacht en Kamervragen geleid. Omdat DNB eerder al had gewezen op vergelijkbare tekortkomingen, is bovendien sprake van verhoogde verwijtbaarheid. Het CBb ziet geen reden voor een (verdere) matiging van deze boete.’

Falende screening in 1 dossier niet voldoende

De boete op grond van de Sanctiewet kon niet door de beugel, aldus het CBb. ‘Een trustkantoor moet zijn administratie zo inrichten dat hij financiële middelen van de in de Sanctieregelgeving genoemde klanten kan detecteren en bevriezen, maar de ministeriële regels laten aan het trustkantoor zelf over op welke wijze hij daaraan uitvoering geeft. Het trustkantoor moet in dat verband een eigen risico-inschatting maken. Die door de wetgever gekozen combinatie van een ‘principle based’ benadering en een risicogeoriënteerde invulling door het trustkantoor is voor het CBb een belangrijk argument om te oordelen dat voor het opleggen van de (extra) boete het niet genoeg is dat de screening in een individueel dossier tekort schiet.’

Uitspraak CBb, 26 april 2021

Categorie: Fiscaal, Nieuws Tags: boete, CBb, DNB, fraude, trustkantoren

Tags: boete, CBb, DNB, fraude, trustkantoren

Gerelateerde artikelen

4 augustus 2022

De accountant als zwijgende medeplichtige

28 juli 2022

DNB neemt sanctiescreening bij banken onder de loep

25 juli 2022

Fraudeclaim KempenPlus loopt verder op

25 juli 2022

Britse waakhond wil van big four garanties over examenfraude

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Geluidsopname was smoking gun bij fraude Accon-topman Delger
  • Ondernemer negeert fiscaal advies, accountantskantoor toch deels aansprakelijk voor schade
  • AFM dient tuchtklacht in tegen accountant Mazars om controle bij Accon avm
  • Personalia | De juli-transfers in de accountancy

Partnercarrousel

Komkommertijd in pensioenland – of toch niet?
Het einde van de schoenendoos?
Visma Pinkweb logo
Tien redenen om te kiezen voor een klantenportaal in tijden van personeelskrapte
Automatisering leidt tot beter advies aan je klanten
Exact logo
Exact PSD2-bankkoppeling voor Rabobank
Yuki logo 042021
Hé accountant, help jij je klanten met veiliger digitaal ondernemen?
Veilig werken op het wifi-netwerk van Starbucks is mogelijk
Caseware nieuw aug 2022
Integrated Accounting: controle en inzicht over alle processen

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Een werkdag zónder automatisering? Onvoorstelbaar voor Alfa Accountants en Adviseurs
Bedrijfsoverdracht | Maak het je klant gemakkelijk
‘Met de informatie uit het systeem ben je iedereen altijd een stap voor’
Om deze 4 redenen blijven ondernemers bij hun accountant
3 data-driven managementtips voor een futureproof kantoor
Calamiteitenverlof: alles op een rij
In gesprek met accountants over SharePoint
‘Een volledige SBR Jaarrekening is nodig om de bank het juiste inzicht te geven’
Hoe Rijkse Accountants & Adviseurs zichzelf en ondernemers helpt met WeFact
Uw accountantskantoor altijd alle cijfers bij de hand
De digitale handtekening: wat moet je er als accountant over weten?
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
10 vragen waarop accountantskantoren graag een antwoord willen
Hoe verwerk je deelnemingen in de commerciële jaarrekening?
Sander Zeijlemaker (MIT): ‘Cybersecurity ook een zaak van financials’
Van reactief naar proactief benaderen van uw cliënten (6 tips)
keurmerk ritregistratie
Geld besparen met BTW over privégebruik auto
10 belangrijke lessen uit de coronarechtspraak voor de accountancybranche
Credion
Credion Den Haag breidt uit naar Delft-Westland
Vier juridische mogelijkheden om te reorganiseren

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Assistent Controlepraktijk (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Adviseur mkb / Accountant (Wezep)
KRC Van Elderen
Relatiebeheerder Accountancy
Visma
Jaarrekening Specialist, Dordrecht
Visser &Visser
(Senior) controller / teamleider Rotterdam
Yaarwerk
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb (Apeldoorn)
KRC Van Elderen
Zelfstandig assistent accountant samenstel
SNP Adviseurs
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Senior Supervisor Assurance
CROP
Fiscaal jurist
WEA Accountants & Adviseurs
Werken als Salarismedewerker Interim en Detachering
Rikst
Supervisor Assurance
CROP
(Senior) marketeer
Fiscount
Ervaren controleleider (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Fiscount zoekt accountants (AA/RA)
Fiscount
Fiscount zoekt een specialist sociale zekerheid
Fiscount
Adviseur MKB Accountancy
NBA
Administratief consulent (32-40 uur)
BROADSTREET
Assistent Accountant, Oud-Beijerland
Visser & Visser
Fiscount Fiscalisten
Fiscount
Relatiebeheerder BonsenReuling Doetinchem
BonsenReuling
Controleleider  
Scab
Assistent accountant – samenstelpraktijk
Scab
Assistent accountant samenstelpraktijk
Van der Vlugt Accountants
Assistent Accountant
Schuiteman
Gevorderd Assistent Audit (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk) 
Lansigt
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb (Zwolle)
KRC Van Elderen
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Assistent accountant controlepraktijk
Scab
Ervaren medewerker administratieve dienstverlening Lisse, 32-40 uur
van Helder
Partner & Externe Accountant
Coney
Professional – Medewerker accountancy
Van Oers
Accountant AA (24-40 uur) – Beverwijk
De Hooge Waerder
Assistent accountant
Rikst
Supervisor Assurance
CROP
Assistent Accountant in audit & iAccountancy Praktijk
Coney
Supervisor Compilation
CROP
Supervisor Compilation
CROP
Ondernemende Belastingadviseur
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Relatiebeheerder
Scab
Assistent accountant Controlepraktijk
Van der Vlugt Accountants
Tax Manager
Crop
Controleleider in Terneuzen
DRV
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Manager Assurance
CROP
Ervaren assistent-accountant en afgestudeerde AA-er
WEA Accountants & Adviseurs
Financial Controller
ENTRPNR
Accountant Internationaal
Visser & Visser
Manager bij Coney Accountancy & Analytics (min 32 uur)
Coney
Senior IT-Audit Professional
CROP
(Junior) Assistent Accountant Samenstelpraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Ervaren fiscalist-estate planner
Fiscount
Boekhouder – Accounting & Treasury (m/v/x) 20-24 uur, Amsterdam en hybride
Duits-Nederlandse Handelskamer
Relatiebeheerder zelfstandig (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Gevorderd assistent-accountant / beginnend controleleider (Zwolle)
KRC Van Elderen
Accountant (AA/RA)
SMK Accountants
Startend assistent accountant (fulltime)
UNP accountants adviseurs
Controleleider
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Junior administratief medewerker Nieuwegein, 32-40 uur
van helder
Manager accountancy samenstelpraktijk
acconavm
Beginnend assistent-accountant samenstelafdeling
SMK Accountants
Assistent Accountant (24-40 uur) – Alkmaar/Heerhugowaard/Beverwijk
De Hooge Waerder
Professional – Loonadministrateur
Van Oers Accountancy & Advies
Professional – Loonadministrateur Onderwijs
Van Oers
Product Marketing Specialist Accountancy
Visma
Opdrachtleider met belangstelling om ook ITGC thema op te pakken
Coney
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Fiscaal medewerker accountantspraktijk
Van der Vlugt Accountants
Senior Assistent Accountant Controlepraktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Assistent accountant in Breda
Moore DRV
Accountmanager Accountant AGRO
acconavm
Compliance officer vaktechneut (24-32 uur in overleg)
UNP accountants adviseurs
Gevorderde assistent accountancy MKB- Beek -Maastricht
acconavm
Fiscalist
SNP Adviseurs
Senior Assistent Accountant Samenstel​praktijk
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Klantmanager
Finance Plus
Accountant, Amstelveen
Stolwijk Registeraccountants en Belastingadviseurs
Staff Compilation
CROP
Senior Assistent Accountant RA
Share Impact Accountants
Zelfstandig Assistent Accountant, Barendrecht
Visser & Visser
Accountant relatiebeheerder in Rotterdam
Moore DRV
Accountant AA (24-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Gouda)
Lansigt
Specialist sociale zekerheid
Fiscount
(Junior) Assistent Accountant Controlepraktijk (Audit)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Controleleider
SNP Adviseurs
Senior Assistent Accountant
Schuiteman
Assistent Accountant, Ede 24 – 40 uur
Schuiteman
Senior Accountant / Teamleider Samenstelpraktijk, vestiging Barneveld
Visser & Visser
Accountant manager samenstel in Middelburg
Moore DRV
Ervaren allround fiscalisten in Noord-West en Oost-Nederland
Fiscount
Assistent Accountant, 32 – 40 uur Goes
acconavm
IT auditor Alphen aan den Rijn, Ridderkerk
Lansigt
Controleleider (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn of Ridderkerk)
Lansigt
(Zelfstandig) assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Assistent Accountant (32-40 uur per week in Alphen aan den Rijn, Gouda of Ridderkerk)
Lansigt
Ervaren accountantsadviseurs (AA/RA)| HBO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Fiscount
Medewerker Financiële administratie (m/v/x) 24-40 uur, Den Haag
Duits-Nederlandse Handelskamer
Ervaren agro-fiscalist | HBO | WO | 24 – 40 uur | Thuiswerken | Groot netwerk
Senior Assistant Accountant RA – Alkmaar, Amsterdam, Hoofddorp, Utrecht, Rotterdam, Eindhoven en Heerlen
RSM

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen