• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Tot celstraf veroordeelde RA dreigt ook accountantstitel kwijt te raken

Tot celstraf veroordeelde RA dreigt ook accountantstitel kwijt te raken

Accountancy, Nieuws

10 februari 2023 door Accountancy Vanmorgen

Een RA werd in 2021 door de rechtbank Amsterdam veroordeeld tot een half jaar celstraf en een taakstraf van 200 uur voor valsheid in geschrifte en het voorhanden hebben van valse facturen. Het hoger beroep in die zaak loopt nog, maar de FIOD probeert de accountant ondertussen alvast tuchtrechtelijk aan te pakken. Dat lijkt bepaald niet kansloos, bleek deze week tijdens de behandeling van de zaak bij de Accountantskamer. “Ik hoor u alles verdedigen, terwijl ik het nog steeds niet kan volgen.”

Door Misha Hofland

Politie: facilitators

In de strafrechtelijke onderzoeken Tandem I, II en III werden een paar jaar geleden enkele verdachten veroordeeld in verband met onder meer betrokkenheid bij een liquidatiepoging in 2015, drugshandel, witwassen en deelname aan een criminele organisatie. Uit nader onderzoek naar het witwassen werd onderzoek Tandem IV gestart, waarin is gerechercheerd naar de geldstromen. In dat onderzoek kwamen twee neven en hun achteroom als verdachten naar voren, die laatste is de registeraccountant.

Bij de politie bestond het vermoeden dat de broers de rechtspersonen waarvan zij de bestuurder en enig aandeelhouder zijn (geweest) tegen betaling hebben laten gebruiken om in opdracht van anderen geld wit te wassen. Er werden facturen aangetroffen bij de vennootschappen gelieerd aan de broers, hun vader en de RA, die niet direct herleidbaar zijn tot verrichte werkzaamheden. De meeste uitgaven zouden de rechtspersonen van de neven van de RA volgens de politie alleen maar kunnen doen omdat ze daaraan voorafgaand giraal aanzienlijke geldbedragen ontvingen van de rechtspersonen waarvan de accountant de bestuurder en enig aandeelhouder is of contante stortingen ontvingen. Bij de politie bestond het vermoeden dat de RA en zijn neven optraden als facilitator van onder meer twee van de veroordeelden in de eerdere Tandem-zaken.

Valse facturen

Justitie spande vervolgens in 2021 een zaak aan tegen de accountant. Bij de rechtbank Amsterdam draaide het om de vraag of de werkzaamheden die ten grondslag liggen aan de facturen daadwerkelijk hebben plaatsgevonden (valsheid in geschrifte) en, zo nee, of het geld waarmee de facturen zijn voldaan is terug te voeren op legale bronnen (witwassen). De RA werd vrijgesproken van gewoontewitwassen, omdat daar volgens de rechtbank onvoldoende bewijs voor was. Wel maakte de accountant zich schuldig aan het medeplegen van het valselijk opmaken van een factuur van 62.500 euro, oordeelde de rechter. Daarnaast heeft de man gedurende bijna 5 jaar via zijn vennootschappen samen met vennootschappen gelieerd aan familieleden valse facturen voorhanden gehad met een totaalbedrag van 228.690 euro. Met die facturen is tevergeefs geprobeerd in de administraties een legitieme verklaring te geven voor het rondpompen van geld tussen de vennootschappen van de verdachte RA en die van de neven en hun vader. ‘Kennelijk heeft verdachte een motief gehad voor het meewerken aan dit rondpompen van geld’, sprak de rechtbank onder meer uit. De neven werden veroordeeld voor het witwassen van geld, memoreerde de rechter in het vonnis tegen de accountant. ‘Zij opereerden op de rand van de boven- en de onderwereld. Niet is vast te stellen dat verdachte een rol heeft gespeeld bij dat witwassen, maar met het rondpompen van geld dat is betaald naar aanleiding van valse facturen, neemt iemand in zijn algemeenheid wel het risico dat hij daarmee bijdraagt aan het faciliteren van witwassen.’ Daarom werd hem een gevangenisstraf van 6 maanden en een taakstraf van 200 uur opgelegd.

Accountantskamer

De FIOD spande daarop namens het Openbaar Ministerie een tuchtzaak aan tegen de RA. Bij de Accountantskamer verwezen aanklagers Lieke Brouwers en Ron Dohmen ter onderbouwing uitgebreid naar de strafzaak. “Meneer heeft niet voldoende professioneel, integer en vakbekwaam gehandeld”, betoogde Brouwers onder meer. “Hij heeft zijn kennis misbruikt door deze in te zetten voor criminele activiteiten en heeft hiervoor geen verantwoordelijkheid genomen. Er is duidelijk sprake van verhulling, maar hij heeft geprobeerd dit recht te praten en geen enkel inzicht getoond in de laakbaarheid van zijn handelen.”

‘Alleen slordigheden’

Zelf ziet de RA dat allemaal heel anders. Tegenover de Accountantskamer beloofde hij bij aanvang van de zitting volledig transparant te zijn. “Ik sta hier met een zwaar gemoed, want de uitspraak van de rechtbank straalt niet positief op me af. In de familiesfeer heb ik misschien niet altijd gehandeld met de zorgvuldigheid die van me mag worden verwacht, maar gaat wel om proportionaliteit. Er is sprake geweest van slordigheden, maar niet van opzettelijk handelen en het onderdeel zijn van een criminele organisatie.”

Zowel bij de rechtbank als deze week bij de Accountantskamer bleek het echter nogal lastig te zijn om helder te krijgen waar de omstreden factuur van 62.500 euro nu precies betrekking op had. Bij de rechtbank verklaarde de RA eerst dat het ging om een mogelijke investering, toen om werkzaamheden die een familielid zou uitvoeren en ten slotte om een lening. Daarover oordeelde de rechter: ‘Nog los van het feit dat deze gang van zaken nergens uit blijkt, klopt het ook niet met de omschrijving “Business Advisory 2015” op de factuur, hetgeen bij geen enkele door verdachte beschreven variant past.’ De verklaringen werden dan ook als ongeloofwaardig terzijde geschoven.

Ook de tuchtrechters trokken deze week flink wat tijd uit om de kwestie op te helderen, maar dat lukte niet bepaald. “Hoe meer vragen we stellen, hoe onduidelijker het wordt”, verzuchtte voorzitter De Haan tegen het einde van de zitting. En: “het blijft een moeilijk te doorgronden verhaal van uw kant.” Ook facturen die betrekking hebben op zogenaamd door de neven uitgevoerde werkzaamheden blijven schimmig. De familieleden hebben weinig aantoonbare expertise op de gebieden waarop de werkzaamheden betrekking zouden hebben, maar kregen ondertussen wel forse bedragen uitgekeerd. “U bent toch gewoon gebruikt in dit hele verhaal om alles weer recht te breien”, hield tuchtrechter Sandra Schreuder de RA voor. “Ik vind het heel moeilijk te geloven dat dit dan toch allemaal oké is, zoals u zegt, en het alleen om administratieve slordigheid gaat. Ik hoor u alles verdedigen, terwijl ik het nog steeds niet kan volgen.” De accountant erkende daarop wel dat zijn neven verschillende zaken “buiten mij om hebben gedaan. In dat opzicht ben ik wel belazerd, maar ik weet daar verder niks van.”

De Accountantskamer doet over 15 weken uitspraak.

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: Accountantskamer, FIOD, valsheid in geschrifte

Tags: Accountantskamer, FIOD, valsheid in geschrifte

Gerelateerde artikelen

27 maart 2023

Poll: meer uitspraken Accountantskamer uitvoerbaar bij voorraad, een goed idee?

27 maart 2023

Tuchtklachten curator failliete energieleverancier gegrond: half jaar doorhaling RA en AA

27 maart 2023

Valse kwitanties bij giftenaftrek, maar fiscus weet geen opzet of grove schuld aan te tonen

24 maart 2023

Accountantskamer ziet fors meer tuchtklachten door niet naleven PE-verplichting

Reacties

  1. Ronald zegt

    13 februari 2023 om 08:51

    gelijk levenslang royeren die RA,
    zeer slecht voor het aanzien van het beroep als deze RA zijn beroep mag blijven uitoefenen

    Beantwoorden
  2. G Timmerman zegt

    13 februari 2023 om 11:02

    “In de beperking toont zich de meester”, een (oorspronkelijk duits?) spreekwoord dat hier aan de orde is, of beter gezegd had kunnen zijn. Want wat hier speelt gaat over toch wel aardige opgelopen bedragen. Hadden ze het nu maar beperkt gehouden, zeg maar tot een duizend of vijf, dan had onze politie er geen aandacht meer aan besteed. Dus crimineeltje spelen mag dan misschien nog steeds niet maar als je het dan toch doet blijf dan bescheiden, en speel rustig, nu ook ongestoord door vreemde blikken, verder. Helaas voor u kan ik dit advies niet concreet maken want de publicatie waaraan het is ontleend vermeldt er niet bij of de gehanteerde toetsingsnorm per mens, per jaar, per geval of per: -hoe-de-pet-van-de-agent-staat- zal gelden. En tenslotte is vraag of we onze (vak)definitie van fraude moeten gaan herzien?

    Beantwoorden
    • Gerard v Brakel zegt

      14 februari 2023 om 18:13

      Ik kan niet geloven dat er een accountant is die dit werkelijk meent: Hadden ze het nu maar beperkt gehouden, zeg maar tot een duizend of vijf, dan had onze politie er geen aandacht meer aan besteed. Dus crimineeltje spelen mag dan misschien nog steeds niet maar als je het dan toch doet blijf dan bescheiden, en speel rustig, nu ook ongestoord door vreemde blikken, verder.

      Beantwoorden
      • G Timmerman zegt

        17 februari 2023 om 12:38

        @ Gerard van Brakel: wat ik er mee zeggen wilde was dat het beleid van de politie, om meldingen van de z.g. kleine vergrijpen niet meer in behandeling te nemen, een zekere mate van overeenstemming vertoont met het begrip: materialiteit. Als we als accountant maar niet teveel foutjes of desnoods fouten zien dan geven we toch wel de verklaring af.
        Dus pleit ik er nu voor om alle materialiteit af te schaffen. Hoe onwerkbaar dat ook mag blijken te zijn.

        Beantwoorden

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Geheel terugbetalen voorschot zorgtoeslag onevenredig
  • Box 3-heffing na toepassing rechtsherstel bij hof verder verminderd
  • Verhuurders verkopen huizen om middenhuur en box 3
  • ‘Zuinigerd’ werd vlak voor dood gul, boekhouder vertrouwt het niet

Partnercarrousel

Ondersteun je klanten optimaal door online samenwerking

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Vier salarissoftware trends voor 2023
Add-on in KING Software maakt bestandsuitwisseling tussen accountant en klant eenvoudiger
Exact logo
Risicogericht samenstellen: hoofdpijndossier of ultieme kans?
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
7 tips om het jaar goed te starten met je bedrijf
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Visma Pinkweb logo
Vijf redenen waarom een onzekere tijd vraagt om het vergroten van efficiency
Het belang van ID-verificatie in de accountancy
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!
Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips
Onderzoek: veel bedrijven niet klaar voor verplichte EU-duurzaamheidsrapportage
Cybersecurity? Ook buiten kantoortijden!
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
PSD2, wat moet je ermee?
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Een uitleg voor de ZZP-praktijk na de langverwachte Deliveroo-zaak
Bewaartermijnen personeelsdossier, hoe zit dat ook alweer?
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Samen een bedrijf runnen? Doe dit nooit zonder een aandeelhoudersovereenkomst
Data is de sleutel voor minder werkdruk bij accountantskantoren
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy
Wijzigingen in Arbowetgeving: de belangrijke veranderingen op een rij
Help de DGA met pensioen in eigen beheer bij echtscheiding
Het cybercrime-abc
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Koen Scheepers adviseur bij Credion
Yuki logo 042021
In vijf stappen een efficiëntere backoffice
Open brief | Ondernemer, zorg dat je niet uit de betalingsregeling loopt

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Vacature Manager Assurance
CROP
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Assistent Accountant Agro
Flynth
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
(Junior) Accountant
Lansigt
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Controleleider
WEA Gouda
Financieel administratief medewerker
Scab
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Controleleider Supermarkten
Lansigt
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Vacature accountant
WEA Deltaland
Senior external auditor/aankomend vennoot
Klop
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Belastingadviseur Agro
Flynth
Controleleider
Moore MTH
Allround vennotabel accountant RA – Den Haag
Klop & Partners B.V.
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Gevorderd assistent-accountant / beginnend controleleider
KRC Van Elderen
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Floormanager / Assistent – Accountant
Jongejan & Partners
Controleleider Audit
Flynth
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Traineeship Accountancy Alphen aan den Rijn
Lansigt
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Hoofd financiële administratie
Fiscount
Manager audit
Moore MTH
Cost Accountant
Top Onions
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Officemanager
van Helder
Vennotabel Directeur audit RA
Klop
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Assistent-Accountant
Yours Accountancy
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Assistent Audit
Lansigt
Financieel administratief medewerker
Fiscount
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Vennotabel AA/RA manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Manager audit
Moore MTH
Externe Accountant
Coney Minds
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Accountant Agro
Flynth
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Medewerker Facturatie
Flynth
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Assistent Accountant Samenstel
Lansigt
Senior manager Accountancy general practice samenstelpraktijk te Arnhem
Klop
Aankomend Accountant-Administratieconsulent
Yours Accountancy
Assistent-Accountant (gevorderd) – Wezep
KRC Van Elderen
Assistent Accountant
Marshoek
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
IT Auditor
Lansigt
Gevorderd Assistent Accountant Gouda
Lansigt
Medewerker Aangiftepraktijk
Yours Accountancy
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Senior financial auditor
Gemeente Haarlem
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Controleleider
Lansigt
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb – Zwolle
KRC Van Elderen
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen