De Belastingdienst startte in 2019 een controle nadat het vermoeden was gerezen dat het pensioenfonds geen recht had op de ingediende teruggaafverzoeken. Onder leiding van het OM deed de FIOD vervolgens onderzoek. Volgens justitie blijkt daaruit dat het fonds in strijd met de wet dividendbelasting heeft teruggevraagd. Het OM beschuldigt het fonds van belastingontduiking ter waarde van zo’n €200 miljoen.
Mogelijk verband
Enkele dagen eerder werd een uitspraak van de rechtbank in Amsterdam gepubliceerd in een strafrechtelijk onderzoek naar vermeende belastingfraude door pensioenfondsen. In die zaak stond de vraag centraal of het OM gebruik mag maken van vertrouwelijke correspondentie tussen de advocaat van de pensioenfondsen en de Belastingdienst. De rechter-commissaris oordeelde dat dit is toegestaan, omdat de communicatie was gevoerd over precies de aangiften die onderwerp zijn van de verdenking. De beslissing betekent dat het OM de stukken mag gebruiken in het lopende onderzoek. De verdachte in die zaak wordt verweten feitelijk leiding te hebben gegeven aan het indienen van onjuiste verzoeken tot teruggave van dividendbelasting over de jaren 2013 tot en met 2016.
Dezelfde fondsen?
Het OM heeft niet bevestigd of de nu gedagvaarde instelling uit de nieuwe zaak hetzelfde pensioenfonds betreft als de fondsen die voorkomen in de Amsterdamse procedure. Wel vertonen beide dossiers opvallende overeenkomsten: het gaat in beide gevallen om pensioenfondsen die tussen 2013 en 2016 (en mogelijk later) dividendbelasting zouden hebben teruggevraagd waarop zij geen recht hadden, met de FIOD en het OM als onderzoekende partijen. Maar of de twee zaken direct aan elkaar zijn gekoppeld, zal pas blijken wanneer de strafzaak tegen het buitenlandse pensioenfonds inhoudelijk dient.
Update 10-10 van Ludwijn Jaeger, die raadsheer is van een partij in de zaak waarin de rechter-commissaris een oordeel velde: De speculatie over een mogelijk verband tussen de uitspraak van de rechtbank en de dagvaarding is wellicht begrijpelijk, maar onjuist. Er is geen verband, het gaat niet om hetzelfde pensioenfonds, het is geen client van mij, dus er zal geen correspondentie van mij in dat dossier zitten.
Dividendbelastingfraude
De verdenkingen passen in een bredere aanpak van vermeende fraude met dividendbelasting, waarbij buitenlandse partijen via complexe constructies belasting terugvragen die nooit is afgedragen. Zowel Nederland als andere Europese landen proberen deze praktijken al jaren te bestrijden. Met de recente uitspraak van de rechtbank en de dagvaarding van deze week lijkt het Openbaar Ministerie de vervolgingen in dit dossier te intensiveren.
De speculatie over een mogelijk verband tussen de uitspraak van de rechtbank en de dagvaarding is wellicht begrijpelijk, maar onjuist. Er is geen verband, het gaat niet om hetzelfde pensioenfonds, het is geen client van mij, dus er zal geen correspondentie van mij in dat dossier zitten.