• Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Accountancy Vanmorgen

  • Nieuws
    • Accountancy
    • Fiscaal
    • Vaktechniek
  • Blog
  • Thema
    • AV3: ICT en Kengetallen
    • AV2: Bedrijfsoverdracht
    • Checkpoints
    • Corona
    • AV1: Lifestyle en carrière
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
    • Kantoren
  • Kennisdocs
  • Events
    • Nationale salarisdag
  • AV Top 50
    • AV-Top 50 | 2022
    • AV-Top 50 | 2021
Home » Accountant KPMG krijgt waarschuwing in Antilliaanse witwaszaak

Accountant KPMG krijgt waarschuwing in Antilliaanse witwaszaak

Accountancy, Nieuws

29 januari 2019 door Accountancy Vanmorgen

Accountancy Vanmorgen

Een accountant van KPMG Curaçao is door de tuchtrechter in Zwolle op de vingers getikt. De man speelde volgens het Openbaar Ministerie (OM) een belangrijke rol in de omvangrijke witwaszaken Cymbal en Troja. Zijn werkgever trof daarover onlangs al een schikking met het OM. In de witwaszaken worden verschillende personen vervolgd omdat zij verdacht worden van witwassen door middel van het zogenaamde dollarswipen of dollartoerisme. De accountant noemde de lage brutowinstmarge van het betrokken bedrijf, waarvan hij de jaarrekening samenstelde, in een email onwaarschijnlijk, maar ondernam daarop geen actie.

Dat bleek maandag uit de uitspraak van de Accountantskamer. In de witwaszaak Cymbal zou 270 miljoen euro (320 miljoen dollar) zijn witgewassen. De verdachten hadden volgens het OM als dekmantel een handel in lingerie. Venezolanen kochten met creditcards op papier lingerie maar kregen dollars geleverd. Die dollars verdwenen vervolgens met grote winsten op de zwarte markt in Venezuela waar de handel in vreemde valuta aan banden is gelegd. De accountant is geen verdachte in een strafzaak die in juli dient. De rechtbank in Zwolle trekt voor die zaak vier zittingsdagen uit.

Lage brutowinstmarge onwaarschijnlijk

De KPMG’er stelde de jaarrekeningen over de jaren 2010, 2011 en 2012 van het bij de witwaszaak verdachte bedrijf samen. Miljoenen dollars aan contanten werden op de bankrekening bijgeschreven, terwijl de verantwoorde brutowinstmarge onverklaarbaar laag was. De accountant verklaarde daarover aan de Accountantskamer dat hem daarvoor als verklaring was gegeven dat de concurrentie in die jaren in vergelijking met 2009 was toegenomen. In een bij de rechtszaak betrokken e-mail had de accountant echter geschreven dat de uit de jaarcijfers 2012 naar voren gekomen marge van 0,5% in vergelijking met het ervaringscijfer van 2% hem onwaarschijnlijk leek.

Geen nader onderzoek

Daar had hij nader onderzoek naar moeten doen, vindt de tuchtrechter: ‘In het licht van zijn samenstelwerkzaamheden noopte de geconstateerde lage marge betrokkene om op grond van artikel 14 Standaard 4410 alsnog de in artikel 13 van deze Standaard bedoelde werkzaamheden uit te voeren met betrekking tot marge en crediteuren. Nu betrokkene dat achterwege heeft gelaten heeft hij niet overeenkomstig Standaard 4410 en in strijd met het fundamentele beginsel van deskundigheid en zorgvuldigheid als bedoeld in artikelen A-100.4 sub c juncto A.130.1 van de VGC gehandeld.’

Van het bewust negeren van fraudesignalen, waarover het OM ook klachten had ingediend, is volgens de rechter geen sprake. De tuchtrechter liet het in deze zaak bij een waarschuwing omdat de accountant volgens hem niet bewust onzorgvuldig handelde. Ook is de man niet eerder tuchtrechtelijk veroordeeld. Het OM wil de uitspraak eerst bestuderen voordat het over een eventueel hoger beroep beslist.

Uitspraak: 17-2276 AA

 

Bron: ANP

Categorie: Accountancy, Nieuws Tags: Accountantskamer, jaarrekeningen, KPMG, samenstellen, witwaspraktijken, witwassen

Tags: Accountantskamer, jaarrekeningen, KPMG, samenstellen, witwaspraktijken, witwassen

Gerelateerde artikelen

17 maart 2023

Beleggers eisen compensatie van opvolgers omgevallen SNS Reaal, ook KPMG aangesproken

16 maart 2023

KPMG: ‘Nee, wij vliegen er niet lustig op los’

15 maart 2023

Klant ontevreden over overdracht AA aan nieuwe boekhouder, Accountantskamer ziet geen fouten

14 maart 2023

AA blijft twee partijen bijstaan tijdens familiegeschil over waardering aandeel in bakkerij

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Meest gelezen

  • Definitieve percentages box 3 bekendgemaakt
  • Box 3-heffing na toepassing rechtsherstel bij hof verder verminderd
  • Vastgoedfondsen in verzet tegen box 3 wetgeving
  • JAN Accountants hoefde klant niet te wijzen op TVL, geen sprake van beroepsfout

Partnercarrousel

Ondernemers verwachten meer van hun adviseur, is ‘dropshipping’ de oplossing?
Ondersteun je klanten optimaal door online samenwerking
Hoe bereid je je als accountant voor op een toezichthouder van de WWFT?
Vier salarissoftware trends voor 2023
Oriënteert je klant zich op nieuwe software? Alarmbellen!

Klop & Partners is opgericht in het jaar 1982 als …  

Onderzoek: veel bedrijven niet klaar voor verplichte EU-duurzaamheidsrapportage
Een tekort aan medewerkers, hoe los je dat op? | 5 tips

GAC is leverancier van Microsoft Dynamics 365 …  

Yuki logo 042021
In vijf stappen een efficiëntere backoffice
Fiscount en Markus Verbeek Praehep gaan opleidingsaanbod combineren
Drie trends in HR- en salarisland
Als accountant afscheid nemen van ‘uurtje-factuurtje’?
Koen Scheepers adviseur bij Credion
AV-Top 50 | Boekhoudsoftware met een ziel
Werkgever moet fors betalen voor flagrante privacyschending werknemer
Uitbreiding NT Middelgroot faciliteert aanleveren van één dataset aan KvK en bank voor middelgrote ondernemingen
Caseware nieuw aug 2022
CaseWare komt met nieuw product AUDIT+
Het Cloud document management systeem, speciaal voor de accountancy
PSD2, wat moet je ermee?
Add-on in KING Software maakt bestandsuitwisseling tussen accountant en klant eenvoudiger
Samen een bedrijf runnen? Doe dit nooit zonder een aandeelhoudersovereenkomst
Data is de sleutel voor minder werkdruk bij accountantskantoren
Wijzigingen in Arbowetgeving: de belangrijke veranderingen op een rij
Het cybercrime-abc
7 tips om het jaar goed te starten met je bedrijf
Visma Pinkweb logo
Vijf redenen waarom een onzekere tijd vraagt om het vergroten van efficiency
Accountant, hoe help je jouw klant met coronaschulden?
Niet melden van nevenwerkzaamheden? Not done!
Hoe krijg je als controller grip op de uitdagingen van de huidige arbeidsmarktcrisis?
Het belang van ID-verificatie in de accountancy
Gijzelsoftware grijpt accountantskantoren (zo verklein je de kans op een aanval)
Exact logo
Een laatste dotatie aan de Fiscale Oudedagsreserve (FOR)?
Cybersecurity? Ook buiten kantoortijden!

Checkpoints van Fiscount en AV

Abonneer nieuwsbrief AV

Vacatures

Senior Manager Samenstelpraktijk
RSM
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Financieel administratief medewerker
Scab
Vennotabel AA/RA manager te Aalsmeer
Klop & Partners
Vacature gevorderd assistent accountant
WEA Deltaland
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Rotterdam.
Moore DRV
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Gevorderd assistent-accountant / beginnend controleleider
KRC Van Elderen
Floormanager / Assistent – Accountant
Jongejan & Partners
(senior) Medewerker aangiftepraktijk
Scab
Medewerker Belastingadvies
Flynth
Gevorderd Assistent Accountant
Moore MTH
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Accountant AA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Beginnend assistent-accountant MKB
Moore MTH
Vacature accountant
WEA Deltaland
(Junior) Accountant
Lansigt
Staff Assurance | WO starter- Amersfoort
CROP
Controleleider
WEA Gouda
(zelfstandig) Assistent-accountant
van de Kamp & van Gelder
Ervaren Assistent-Accountant (32 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Aankomend Accountant-Administratieconsulent
Yours Accountancy
Data-Scientist (medior)
Coney Minds
Controleleider Audit
Flynth
Director accountancy & advies
Baker Tilly
Senior accountant relatiebeheerder mkb in Bergen op Zoom
Moore DRV
Traineeship Accountancy Alphen aan den Rijn
Lansigt
Assistent-Accountant
Yours Accountancy
Relatiebeheerder Accountancy & Advies | 24-40 uur per week
CROP
Senior Assistent Accountant Audit
Flynth
Vennotabel Directeur audit RA
Klop
Gevorderd Assistent Accountant Gouda
Lansigt
Manager audit
Moore MTH
Vacature Manager Assurance
CROP
Vennotabel RA external auditor te Amsterdam
Klop & Partners
Senior financial auditor
Gemeente Haarlem
(Senior) Manager Accountancy & Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Officemanager
van Helder
Senior assistant audit in Zeeland
Moore DRV
Staff Assurance- Amersfoort, Ede en Utrecht
CROP
Senior manager Accountancy general practice samenstelpraktijk te Arnhem
Klop
Zelfstandig assistent accountant
CROP
Assistent-Accountant (gevorderd) / aankomend adviseur mkb – Zwolle
KRC Van Elderen
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Ervaren assistent-accountants samenstelpraktijk (dit betreft meerdere vacatures)
WEA Gouda
Belastingadviseur Agro
Flynth
Relatiebeheerder / Accountant MKB
Moore MTH
Relatiebeheerder MKB
Moore MTH
Intern Controller/ Auditor
Gemeente Heerde
Cost Accountant
Top Onions
Werkstudent accountancy MKB
Moore MTH
Opdrachtmanager Accountancy & Advies
Witlox van den Boomen
Beginnend Belastingadviseur (32-40 uur) – Beverwijk of Haarlem
De Hooge Waerder
Vaktechnisch Profesional – Amersfoort
CROP
Supervisor Assurance – Amersfoort
CROP
Relatiebeheerder/teamleider agro • Kesteren
WEA Deltaland
Accountant RA (Nijmegen)
Konings & Meeuwissen
Medewerker Facturatie
Flynth
Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Gevorderd assistent-accountant MKB
Moore MTH
Controleleider
Moore MTH
ASSISTENT-ACCOUNTANT (24 – 40 uur)
Jongejan & Partners
Fiscalist (24-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Controleleider Audit (Zwolle)
KRC Van Elderen
Werkperiode Junior assistent accountant samenstelpraktijk
Scab
Senior Supervisor Assurance- Amersfoort, Arnhem, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Assistent Accountant Samenstel
Lansigt
Allround vennotabel accountant RA – Den Haag
Klop & Partners B.V.
Externe Accountant
Coney Minds
Ondernemende Belastingadviseur (32-40 uur)
Boon Accountants Belastingadviseurs/ Boon Registeraccountants
Assistent Accountant (24 – 40 uur)
Flynth
Supervisor audit in Brabant
Moore DRV
Accountant manager audit in Rotterdam
Moore DRV
Gevorderd assistent Accountant Samenstelpraktijk (min. 24 uur per week) – Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Belastingadviseur BTW – Venlo
Flynth
Controleleider
Lansigt
Assistent-Accountant (gevorderd) – Wezep
KRC Van Elderen
Docent Accountancy (1,0 fte)
Hogeschool van Amsterdam
Meewerkstage Accountancy
Flynth
Adviseur Corporate Finance (32-40 uur) – Alkmaar
De Hooge Waerder
Medewerker Aangiftepraktijk
Yours Accountancy
Senior Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen
Accountant Agro
Flynth
Beginnend assistent-accountant MKB duaal
Moore MTH
Junior Tax Consultant | Employer Tax Advisory Services. – Amersfoort, Arnhem, Ede, Hoofddorp of Utrecht
CROP
Supervisor audit in Oud-Beijerland
Moore DRV
Voorzitter en een lid Raad van Commissarissen Countus Groep B.V.
Countus Groep B.V.
Manager audit
Moore MTH
Assistent Audit
Lansigt
Junior Assistent Accountant Samenstelpraktijk ( min. 24 uur per week)- Amersfoort, Ede, Hoofddorp en Utrecht
CROP
Assistent Accountancy en Advies
HLB Witlox
Manager Accountancy en Advies
HLB Witlox Van den Boomen
Senior external auditor/aankomend vennoot
Klop
Assistent Accountant Agro
Flynth
Assistent Accountant
Marshoek
Assistent Accountant Audit
HLB Witlox Van den Boomen

Accountancy Vanmorgen (AV) is het platform voor accountants en iedereen die geïnteresseerd is in nieuws, trends, ontwikkelingen, achtergronden en wetenswaardigheden in en rond accountancy en ondernemerschap.

Accountancy Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers.

 

Categorie

  • Nieuws
  • Blog
  • Partners
  • Software
  • Opleidingen
  • Vacatures
  • AV-events

Info

  • Over ons
  • Adverteren
  • Vrienden
  • Contact
  • Shop
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Accountancy Vanmorgen gebruik van cookies. Klik op instellingen om de cookie instellingen te wijzigen.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website.
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd.
  • We gebruiken de marketing cookies om gepersonaliseerde advertenties te tonen.
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen